爱听歌的星星：回复邹老师 扣税产生的手续费，一个年度后税务局会合计退回

邹老师：回复爱听歌的星星你好，你可以计入营业外收入 核算 借；银行存款 贷；营业外收入

summer：回复玲老师 借，银存，财务费用，贷，应收票据。是这样吗？

玲老师：回复summer对的，分录就是这样写的。

totorry：回复玲老师 老师：这个增值税得金额是自己算出来的吗？这个是怎么算的呀

totorry：回复玲老师 老师，其他收益是属于一级科目吗？怎么我们的财务系统里面没有这个科目呢

玲老师：回复totorry不含税收入乘以百分之六计算增值税。 其他收益一级科目没有可以增加。

totorry：回复玲老师 老师：其他收益是属于收入类科目对吧

玲老师：回复totorry其他收益属于损益类科目。

古力娜娜：回复萱萱老师 月末结转时候呢

萱萱老师：回复古力娜娜借银行存款66贷财务费用利息收入66

古力娜娜：回复萱萱老师 利息收入呢？

萱萱老师：回复古力娜娜借银行存款66贷财务费用利息收入66

古力娜娜：回复萱萱老师 月末结转进本年利润是44.还是66.还是负数22

萱萱老师：回复古力娜娜你好这个是是负数22啊

初相识：回复宋生老师 那窝窝收款上有个结算金额和消费金额，收入是按哪个算，这个手续费事谁来承担。结算金额是扣过手续费得

宋生老师：回复初相识你好！收入是按应收金额来。你的这个手续费要找支付宝要发票

初相识：回复宋生老师 打个比方我卖个东西他的消费金额是4270.6，我得实收金额是4270.6，结算金额是4254.31我得收入是多少

宋生老师：回复初相识你好！你收入是4270.6，差额是计入销售费用

初相识：回复宋生老师 那把会计分录给我能写下不

庄老师：回复曾经的楼房关于委托代销商品受托方的账务处理? (一)视同买断，主要风险和报酬转移的会计处理如果双方在代销协议中约定，商品是否卖出，与委托方没有任何关系，则委托方在交付商品时确认收入，同时结转成本;受托方在收到代销商品时作为购进商品处理，将商品销售出去时，再确认收入并结转相应的成本。 (二)视同买断，主要风险和报酬未转移的会计处理该情况下，委托方和受托方如何处理，在14号准则及其讲解、应用指南中均没有明确的处理规定，但根据收入确认的条件，与该商品相关的主要风险和报酬并未转移，因此委托方不能在发出商品时确认收入。 对于不符合收入确认条件发出商品的成本，在“发出商品”中核算，因此委托方在发出代销商品时，借记“发出商品”科目，贷记“库存商品”科目，收到受托方的代销清单时，再确认收入并结转相应的成本。 由于代销商品的主要风险和报酬并未转移给受托方，因此受托方不应作为购进存货处理。根据会计科目和主要账务处理，针对收取手续费方式代销的商品，受托方可以设置一些会计科目，在会计科目表中的“代理业务资产” 科目，可以改成“受托代销商品”科目; “代理业务负债”科目，可以改成“受托代销商品款”科目。由于在收取手续费方式下代销商品时，收到商品时受托方也不作为购进商品处理，因此在视同买断、商品主要风险和报酬并未转移的情况下，受托方应当采用类似的会计处理。 在收到受托代销的商品时，按照协议价，借记“受托代销商品”科目，贷记“受托代销商品款”科目;在将代销商品销售出去时，借记“银行存款”等科目，按照实际销售的价格，贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”等科目，同时结转成本，借记“主营业务成本” 科目，贷记“受托代销商品”科目;

庄老师：回复曾经的楼房一、委托方的账务处理如下： （1）发出商品时： 借：委托代销商品 　 贷：库存商品 　　　　　 （2）收到代销清单时： 借：应收账款　　　  贷：主营业务收入 　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额）  借：主营业务成本　  贷：委托代销商品　　　　  借：销售费用 　　　 贷：应收账款 　　　　　　 （3）收到支付的贷款时： 借：银行存款　　　  贷：应收账款　　　　　　 二、受托方的账务处理如下： （1）收到商品时： 借：受托代销商品 　 贷：受托代销商品款 （2）销售时： 借：银行存款 贷：应付账款 　 应交税费——应交增值税（销项税额）  （3）收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额）  贷：应付账款 　　　　　　　　　　　　　　 借：受托代销商品款　10 000 贷：受托代销商品 　　10 000 （4）支付货款并计算代销手续费时： 借：应付账款 　　　 贷：银行存款 　　　　　 主营业务收入

暖。：回复张艳老师 一共就退了2.76元还交税吗

张艳老师：回复暖。是的，也是需要申报增值税的。如果本期只有取得这一项所得，那么增值税小于1元，是不缴纳税款的。

淡然：回复文文老师 这个缴纳增值税吗？

文文老师：回复淡然你好，这个不缴纳增值税