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销售折让购货方的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ tyza 发表的提问：
发生销售折让后的税务处理方法吗？开具红字发票，需要购方，和销售方，应该分别进行哪些步骤吗？
销售折让是因为企业的产品存在质量问题,而给购买方价款上的优惠,应该冲减销售收入,但是注意不能冲减销售成本.
76楼
2023-01-08 19:21:21
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朴老师：回复tyza购买方需要按照发票价格做账
2023-01-08 20:01:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购货方因销售折让取得的红字发票怎么做分录
做红字分录 借库存商品 应交税费应交增值税贷银行存款
77楼
2023-01-08 19:40:43
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 得明 发表的提问：
购方销售折扣会计处理是怎样的？例如：我方购买1万的货物，卖方按10%折扣。前会计做的会计分录：借：库存商品 9000。 借：其他应收款-供应商返利。 贷：应付账款。 1万。 这里折口用其他应收款错了吧？
你好，这个折扣是销售折扣，应该用应收账款才合理
78楼
2023-01-08 19:50:41
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得明：回复小洪老师 我是买方 老师
2023-01-08 20:10:19
得明：回复小洪老师 供应商给我们的折扣的会计分录是怎样的？
2023-01-08 20:34:53
小洪老师：回复得明你好借应收账款，贷主营业务收入，或者借银行存款
2023-01-08 20:46:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 学者无忧 发表的提问：
老师你好，我们是购买方，供货方给的销售折让，要求我们开具红字发票，冲的金额只是本张发票的一部分，可以处理吗？怎么处理？谢谢
你好，对方给你们开的是专票的，你们认证了看红字信息表，开的时候内容看销售折让，税收编码就是他产品的税收编码，数量不用写。
79楼
2023-01-08 19:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 木木 发表的提问：
这种销售方开来的销售折让红字发票这么做账务处理
借应付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出。
80楼
2023-01-09 16:15:23
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木木：回复郭老师 老师，没有退货诶，这个销售折让就相当于返点
2023-01-09 16:38:59
木木：回复郭老师 我这种做行吗 借库存商品负数 应交税费进项税额负数 贷应付账款负数
2023-01-09 16:54:32
郭老师：回复木木你好，那你这个产品销售出去吗？如果销售出去了，把库存商品可以改成主营业务成本。
2023-01-09 17:17:00
木木：回复郭老师 没懂，我是买方收到这个销售折让红字发票
2023-01-09 17:34:58
郭老师：回复木木质量有问题 冲成本或者库存商品 数量不动
2023-01-09 17:59:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ _ 发表的提问：
你好，我们公司销售货物是这样的，客户第一次买了一批货，大部分是样品，公司会在购物客户不断订货中将第一次买的样品在后续货款中按比例减掉，必须一年没减完。这种属于销售折让还是销售折扣呢？会计处理是怎样的？
您好，您发票如何开具的？
81楼
2023-01-09 16:23:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
商品销售折让的话，会计处理需要冲减主营业务成本吗
开了负数发票，是冲减主营业务成本。
82楼
2023-01-09 16:51:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 继续 发表的提问：
购买方给销售方开具的销售折扣账务怎么处理？
你好 你开了工资信息表的吧
83楼
2023-01-09 17:11:55
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继续：回复郭老师 对，我是购买方给对方开的红字信息表销售折扣，购买方怎么做账啊？
2023-01-09 17:54:46
郭老师：回复继续借应付账款贷，库存商品进项转出。
2023-01-09 18:23:11
继续：回复郭老师 不是冲收入或者冲成本吗？怎么是贷库存商品呢？
2023-01-09 18:51:16
郭老师：回复继续你是购入的货物吗
2023-01-09 19:06:56
继续：回复郭老师 对，但是这个是厂家给的返利，给厂家开的销售折扣信息表所以我们怎么做账？
2023-01-09 19:16:59
郭老师：回复继续购入的结转了成本了吗
2023-01-09 19:41:19
继续：回复郭老师 是的，就是一年给一次返利啊，还没卖完
2023-01-09 20:07:44
郭老师：回复继续那你结转成本就结转的早了 全部销售之后结转
2023-01-09 20:37:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师我是购买方，发生销售折让，销售方给我开的红字发票 如何账务处理，增值税申报表如何填
你在附表2进项税额转出填写就可以。
84楼
2023-01-09 17:38:59
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sunny：回复maize老师 老师如何账务处理呢
2023-01-09 17:51:57
maize老师：回复sunny借xx负数 贷xx 负数 进项税额转出就可以
2023-01-09 18:09:48
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ yenanshan 发表的提问：
销售方给予购货方的销售折让要不要把已经结转的成本再结转部分回来？
不需要啊 发生销售折让时只是冲减收入： 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应收账款
85楼
2023-01-10 17:17:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 依缘稞果 发表的提问：
#提问#销售折让的会计分录怎么处理？发生销售折让了销项税额可以冲回来吗？销售退回也是可以直接相反分录冲回吗？
您好 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 发生销售折让了销项税额可以冲回来 像我上面这样写分录就好了
86楼
2023-01-10 17:30:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 还差的远呢 发表的提问：
供货商的费用通过销售折让处理，我们怎么写分录
您好，也就是您少付货款是吧，那这样您的库存商品对成本就低了，您可以借库存商品负数应付账款负数
87楼
2023-01-10 17:35:59
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还差的远呢：回复文老师 如果供货商的促销费用做的是销售折让怎么写分录
2023-01-10 17:58:49
文老师：回复还差的远呢这是什么意思，方便举例说明一下吗
2023-01-10 18:28:14
还差的远呢：回复文老师 就是一部分费用先我们承担，回来通过销售折让再返给我们
2023-01-10 18:57:46
文老师：回复还差的远呢就是销售返利是吗
2023-01-10 19:18:40
还差的远呢：回复文老师 是的
2023-01-10 19:45:03
文老师：回复还差的远呢那也可以冲减您的进货的库存商品的成本
2023-01-10 20:10:38
还差的远呢：回复文老师 那这样冲成本，成本不就不准确了，财务分析不是也就不准确了吗
2023-01-10 20:29:16
文老师：回复还差的远呢冲减成本才是准确的
2023-01-10 20:42:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兰草 发表的提问：
购货入库后，现在付款，要求折让，购货方付款时如何帐务处理呀？
对方开红字发票吗？借应付账款贷银行。
88楼
2023-01-11 16:02:14
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兰草：回复maize老师 不开红字发票，只有一张说明
2023-01-11 16:27:28
maize老师：回复兰草需要开红字才可以，要不你账上只能挂着。
2023-01-11 16:54:09
兰草：回复maize老师 双方盖章的，不可以直接下帐吗？
2023-01-11 17:24:01
maize老师：回复兰草不能需要开红字发票才可以。
2023-01-11 17:51:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
我公司是购买方，供货方给我方的销售折让业务应该怎样做账务处理，谢谢老师对方给我单位开具的是负数增值税专票这样的业务应该怎样处理啊
你好！冲减你们入库原材料的成本就可以
89楼
2023-01-11 16:22:11
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静若幽兰：回复QQ老师 老师 涉及的税金怎样处理？以前会计冲减主营业务收入，税金计入了进项税的贷方 这样处理对吗，前会计说税局让这样处理的
2023-01-11 16:50:17
QQ老师：回复静若幽兰你好！最进项税转出，，，，，
2023-01-11 17:16:37
小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 古丽米热 发表的提问：
销售方票上个月已开5万 货只发了一大半还有7千的货未发 对于销售方的金额怎么退还给购货方 销售方的账务处理 购货发的账务处理
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
90楼
2023-01-11 16:51:00
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小智老师：回复古丽米热您好， 销售方已确认收入和成本，要开具红字发票 借：主营业务收入        应交税费——应交增值税(销项税额)   贷：应付账款 同时： 借：发出商品   贷：主营业务成本 购货方发票已经认证，需要开具红字发票信息表给销货方 借：应收账款   贷：在途物资          应交税费-应交增值税-进项税额
2023-01-11 17:29:03
古丽米热：回复小智老师 金额 需要退吗？
2023-01-11 17:43:25
小智老师：回复古丽米热您好，这7000没有发货，按理应该退给贵司。
2023-01-11 18:08:05
古丽米热：回复小智老师 那请问老师票已开 税点也收了，退给购货方的7千金额需要含税退 
2023-01-11 18:27:04
小智老师：回复古丽米热您好，对方可以开具红字发票，这个月销项就可以少一点。
2023-01-11 18:37:46
古丽米热：回复小智老师 对方是 销售方吗？
2023-01-11 19:04:59
小智老师：回复古丽米热是的，销售方开红字发票。
2023-01-11 19:31:49
古丽米热：回复小智老师 金额 是退已开票上的金额吗
2023-01-11 19:57:10
小智老师：回复古丽米热您好，金额就是未发货的7000元。
2023-01-11 20:21:04
古丽米热：回复小智老师 金额是退已开票上的含税金额吗 
2023-01-11 20:47:45
小智老师：回复古丽米热您好，是的，7000就是含税金额。
2023-01-11 21:10:37
古丽米热：回复小智老师 谢谢老师
2023-01-11 21:35:17
小智老师：回复古丽米热您好，为学员解惑是我们的职责，您的好评是对我们的鼓励。
2023-01-11 22:01:23
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