Nancy.cao：回复月月老师 还是没有明白，是这张发票没有认证完吗？

月月老师：回复Nancy.cao你好，是这样发票还没有认证。

111：回复袁老师 老师是购进原材料，不是售出，要通过应付账款

袁老师：回复111这个是你们折边的应收款的了

康熙：回复王雁鸣老师 老师，收到客户运费为什么不是借 银行存款100 贷应收账款 --客户100

康熙：回复王雁鸣老师 完整分录是什么老师？包括冲货款的

王雁鸣老师：回复康熙您好，因为这个费用要给别人的，不需要在应收账款里处理的。如果那样处理的话，是收客户款了，需要记入收入的。 您指的完整分录是哪个呢，运费的完整分录我已经写到上面了。

康熙：回复王雁鸣老师 我们应该付厂家500元，因为要付厂家100元运费，所以，只需付400元，这笔分录老师

康熙：回复王雁鸣老师 还有一个问题老师:1.我们销售一批货，客户自己把钱付给了物流，也就是代垫，又问我们要。2.我们又问厂家要.分录是什么老师

王雁鸣老师：回复康熙您好，贵公司欠厂家500元，这个100元也是需要付给厂家的，等于应该要付给厂家600元，怎么可能厂家说顶货款，而欠厂家400元的啊，这个说不通啊。

康熙：回复王雁鸣老师 不好意思，举错例子了呵呵

王雁鸣老师：回复康熙您好，如果客户代付了运费时，贵公司又给厂家要的话，借；应付账款-厂家，或者预付账款-厂家，贷；其他应付款-客户，或者预收账款-客户，或者应收账款-客户。

康熙：回复王雁鸣老师 能不能说明白点啊老师，我是新手。麻烦你了老师

王雁鸣老师：回复康熙您好，就是客户垫付了运费，需要给厂家要，相当于欠客户的款，或者收了客户的款了，记入预收账款（原客户不欠款），或者其他应付款（原客户不欠款），如果客户欠款的，可以冲应收账款，以及相当于预付或者还了厂家的款，记入预付账款（原来不欠厂家的款），应付账款（原来欠厂家的款）。

郭老师：回复唐9059754借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行。

唐9059754：回复郭老师 请问老师这样对不对：借库存商品 应交税费应交增值税一出口退税；贷银行。税务局退税收到后：借：银行；贷：应交税费一应交增值税一出口退税？

郭老师：回复唐9059754借库存商品 应交税费，应交增值税进项 贷，银行存款 借其他应收款贷应交税费出口退税， 借银行存款贷其他应收款。

守望幸福：回复文老师 买进来时就知道要作福利费，那第一步怎么分录呢

文老师：回复守望幸福购进的时候，计提，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬贷-福利费，借应付职工薪酬-福利费 进项税额贷银行存款， 进项税额转出的时候，借管理费用-福利费带应付职工薪酬-福利费，借应付职工薪酬-福利费贷进项税额转出

守望幸福：回复文老师 不含税530.9 税费 68.91 购进的时候：计提，借:管理费用-福利费 530.9 贷:应付职工薪酬贷-福利费，530.9 借:应付职工薪酬-福利费530.9 进项税额68.91 贷:银行存款，599 进项税额转出的时候： 借:管理费用-福利费68.91 贷:应付职工薪酬-福利费，68.91 借:应付职工薪酬-福利费68.91 贷:进项税额转出68.91 老师是这样写吗？谢谢

文老师：回复守望幸福是的，可以这样写的，如果之前知道是用于福利的 也可以不抵扣，，这样就直接做，就不需要进项税额转出