渠渠：回复邹老师 老师，主营业务成本需要编制吗

邹老师：回复渠渠你好，需要结转对应的销售货物 的成本的

东南西北：回复meizi老师 我是这样做的那我错了 借：营业外支出 贷：待处理财产损益

meizi老师：回复东南西北 你好  你直接做额话  到时你 待处理财产损益科目不平的  

东南西北：回复meizi老师 谢谢老师，

meizi老师：回复东南西北 没事的 希望能帮到你   

赵英老师：回复手心的百合会计主体只有一个，就是公司，但在核算时可以讲门店分开考核核算，最后再汇总。

手心的百合：回复赵英老师 门店不按进价来算成本，需要按批发价算成本

赵英老师：回复手心的百合那算出来的就不是实际利润了，那相当于内账做实际利润，外账做提价后的利润。

手心的百合：回复赵英老师 只管内帐，不算税帐，因为门店有股东，所以利润只按批发价来核算

赵英老师：回复手心的百合要算内账利润的话就要将门店的利润按成本价来算。可以将门店用表格做两套表，一份按成本做利润，一份按批发价做利润。

手心的百合：回复赵英老师 因为系统调给门店的只有批发价，系统也显示不了进价，我现在想问的是仓库是不是要单独做个核算主体。

赵英老师：回复手心的百合仓库不要做核算主体，仓库需要核算的是货品的进销存，要将公司整体做为一个核算主体，经济业务是与公司发生，不是与仓库发生，仓库只是公司进行管理的一个职能部门。门店可以单独核算其利润，这样可以很好的掌握和对比分析各门店的经营情况，站在公司的角度最后要将各门店核算出的收入，成本，费用，利润进行汇总。

手心的百合：回复赵英老师 仓库主要是对门店做的批发

赵英老师：回复手心的百合仓库是公司的一个部门，仓库发货出去的差价是公司的，直接算公司整体的。

手心的百合：回复赵英老师 门店有股东，股东分利润不可以按进价来算的

赵英老师：回复手心的百合公司毛利=股东拿货价-进货成本，股东毛利=零售价-股东拿货价。

手心的百合：回复赵英老师 那还是要按两个核算主体，按一个核算主体，公司毛利就等于售后—进价

赵英老师：回复手心的百合按一个核算主体，门店的结算款都是回到公司的，门店经销商的结算款也是回到公司的，经销商与公司之间的拿货款就是含在商场的回款当中的，这些回款会循环在经销商的进货款中，公司对外的账务反映是不会体现经销商这个环节的。

xl蔓：回复玲老师 库存商品下面要写明细什么建材吗

玲老师：回复xl蔓是的 库存商品下面要写明细具体建材的名

会撒娇的银耳汤：回复bamboo老师 不计销售费用吗？

bamboo老师：回复会撒娇的银耳汤不计入销售费用 冲减成本

会撒娇的银耳汤：回复bamboo老师 还有一个，出售时间较长的商品，退回怎么做分录呢？

bamboo老师：回复会撒娇的银耳汤请问会开具红字发票么 如果会 做销售时候相同的红字分录 再冲减销售成本

会撒娇的银耳汤：回复bamboo老师 不开发票的

bamboo老师：回复会撒娇的银耳汤那您销售的时候分录怎么写的

会撒娇的银耳汤：回复bamboo老师 红字冲相同分录借贷相反吗？

bamboo老师：回复会撒娇的银耳汤退货的话 红字冲相同分录

会撒娇的银耳汤：回复bamboo老师 好的，还有一个，酒业商贸企业 退回来的瓶， 白酒盖奖票， 收款优惠零头， 陈列费和红包， 这些都是记销售费用吗？

bamboo老师：回复会撒娇的银耳汤对的 这些都可以计入销售费用

会撒娇的银耳汤：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复会撒娇的银耳汤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

晓海老师：回复独上西楼出口收入要按规定的汇率来计算的，一般是每月初的中间价 月初汇率与实际结汇的汇率之差入财务费用-汇兑损（收）益

独上西楼：回复晓海老师 老师，我想知道的是出口商品交易完成后确认收入是按照月初1号汇率中间价的，那么收到对方打来货款是不是正常也是按照月初汇率中间价来计算的呀？只有结汇时才是按照当天的汇率计算，并结出汇兑损益。

晓海老师：回复独上西楼你好！是的，按收到月初汇率中间价来计算结汇时才是按照当天的汇率计算

独上西楼：回复晓海老师 好的，谢谢老师。那我还想问一下，如果商品出口之后厂家还没有及时开来发票，在当月就要确认收入吗？如果确认了收入是不是就得结转成本？这个成本是不是需要暂估？

晓海老师：回复独上西楼你好！按规定只能暂估入库结转成本，来了发票在调整

独上西楼：回复晓海老师 好的，谢谢老师！

晓海老师：回复独上西楼不客气............

李老师：回复爱笑的流沙（1）销售折让是指企业的商品发运后，由于商品的品种、质量等不符合合同规定的要求或因其他原因应退而未退的商品，对购买方在价格上给予的额外折让。销售折让会使企业销售收入相应减少，所以应对销售收入进行调整。理论上，企业应当按月计算收入、结转成本、计算盈亏，发生的销售折让应冲减销售产品当月的销售收入，但在实际工作中却难以操作。实际做法是：一般不管属于本年销售的产品还是以前年度销售的产品，都应冲减给予购买者销售折让当月的销售收入。 （2）现金折扣是指企业为了鼓励客户在一定期限内早日偿还货款而给予客户的折扣优惠。 现金折扣对于销售企业来说，称为销货折扣； 对于购货企业来说，称为购货折扣。 现金折扣一般表示为“2/10，1/20，n/30”等。2/10表示如果客户在10天内偿付货款，给予2％的折扣； 1/20表示如果客户在20天内偿付货款，给予1％的折扣；n/30表示如果客户在30天内付款，则无折扣。 （3）商业折扣是指对商品价目单中所列的商品价格，根据批发、零售、特约经销等不同销售对象，给予一定的折扣优惠。商业折扣通常用百分数来表示，如5％、10％、15％等。扣减商业折扣后的价格才是商品的实际销售价格。商业折扣通常作为促销的手段，目的是扩大销路，增加销量。一般情况下，商业折扣都直接从商品价目单价格中扣减，购买单位应付的货款和销售单位所应收的货款，都根据直接扣减商业折扣后的价格来计算。因此，商业

远航：回复阿水老师 领用的时候直接计入主营业务成本即可吗？

阿水老师：回复远航学员你好， 领用时，可以这么做。