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子公司超额亏损的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ missing 发表的提问：
公司转让后原股东账上亏损的钱怎么会计处理
你好，是股东负担了相应亏损的意思吗？
16楼
2022-12-14 03:33:11
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missing：回复邹老师 对的，原股东账上，其他应收贷方还剩两千多，这个要怎么处理啊
2022-12-14 04:05:17
邹老师：回复missing你好，借；实收资本，贷；银行存款，利润分配——未分配利润 其他应收款贷方那就是其他应付款，需要把这个款项偿还给股东才是的
2022-12-14 04:34:42
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 害怕的裙子 发表的提问：
国企的全资亏损子公司注销，母公司和子公司怎么做会计分录啊。。其中子公司欠母公司的钱，母公司能先收回来吗？？
您好，注销需要清偿债务的，清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权 可以先把借款收回来然后办理注销，不要成立清算组之后拿钱，那样存在被债务人诉讼的风险 注销，借 银行存款 贷长投 投资收益（借或贷） 子公司 借 实收资本 贷银行存款等
17楼
2022-12-14 04:50:37
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职称：
解题: 
引用 @ 平常的胡萝卜 发表的提问：
亏损合同的会计处理
1、有标的部分，合同为亏损合同，确认减值损失：借：资产减值损失贷：存货跌价准备 2、无标的部分，合同为亏损合同，确认预计负债：借：营业外支出 贷：预计负债
18楼
2022-12-14 06:09:28
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 龙阳 发表的提问：
公司现在亏损额较大，领导想调整亏损额，应该怎样处理
你好，调整亏损要不就是加大收入，要不就是减少费用，从这两方面着手
19楼
2022-12-14 07:39:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Helen一 发表的提问：
汇算清缴后亏损金额和会计账面亏损金额不一致了，需要怎么处理吗？
你好，这两者（汇算清缴后亏损金额与会计账面亏损金额）的口径本来就不一致，不需要调整的
20楼
2022-12-14 08:53:38
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 酷炫的黄蜂 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损 会计处理
借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润
21楼
2022-12-18 18:44:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问老师，子公司在亏损的状态下给母公司分红，子公司怎么做账务处理？
你好，亏损的状态下，是不能分红的 
22楼
2022-12-18 19:06:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 心灵美的咖啡 发表的提问：
母公司借给子公司10000，现在子公司注销余额7000转回母公司，分录怎么做啊？亏损的要不要做的
你好，之前做的是其他应收款吗？
23楼
2022-12-18 19:34:24
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心灵美的咖啡：回复郭老师 是的之前做的其他应收，现在做到营业外支出可以吧
2022-12-18 20:15:59
郭老师：回复心灵美的咖啡你好，差额可以的。
2022-12-18 20:33:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师，请问一下母公司平价转让一间子公司a全部股权给另外一家子公司b,但是子公司 a是亏损的，那么b怎么确定长投金额，三方分录如何做？
长期股权投资的金额就是实际支付的对价。对于购买方，借长期股权投资贷银行存款。 对于出售方借银行存款贷长期股权投资差额计入投资收益。 被投资方 借，实收资本～老股东 贷，实收资本～新股东
24楼
2022-12-18 19:49:42
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一一：回复陈诗晗老师 老师，这种应该属于同一控制下的股权合并吧
2022-12-18 20:16:35
一一：回复陈诗晗老师 就是现在子公司a所有者权益也是负数，所以真不知道怎么做
2022-12-18 20:30:30
陈诗晗老师：回复一一你在个别报表里面你按长期股权投资的成本按你支付的对价处理。
2022-12-18 20:59:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ LL 发表的提问：
老师，子公司（亏损，剩点现金）注销，母公司如何账务处理
子公司是独立核算的还是一块核算的
25楼
2022-12-18 20:08:58
全部回复
LL：回复朴老师 独立核算
2022-12-18 20:47:19
朴老师：回复LL母公司收到子公司分配的剩余资产后，应冲减长期股权投资-子公司 冲减后的余额，记入“投资损益-**公司”的借方或者贷方，损失记借方。
2022-12-18 20:57:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 刘红 发表的提问：
老师我公司处理固定资产亏损时怎么做会计分
你好 借，固定资产清理 借，累计折旧 贷，固定资产 收款 借，银行存款 贷，固定资产清理 贷，应交税费——应增销 最后将固定资产清理转入资 产处置损益
26楼
2022-12-19 17:30:31
全部回复
刘红：回复立红老师 没有资产处置损益这个科目，用什么科目代
2022-12-19 17:58:57
立红老师：回复刘红你好，如果是收益计入营业外收入；如果是损失计入营业外支出
2022-12-19 18:16:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 寂寞的黑米 发表的提问：
当公司亏损时，用以前年度留存收益弥补亏损后，这样的会计分录用权益法如何处理？
你好，同学。 不用单独处理，直接正常确认投资收益，自动 弥补了的
27楼
2022-12-19 17:57:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ timiny 发表的提问：
亏损、弥补以前年度亏损需要做会计处理吗
你好 弥补亏损 不需要做账
28楼
2022-12-19 18:17:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 合适的小馒头 发表的提问：
老师，请问我需要租赁下属子公司的写字楼，目前写字楼在建设期，子公司在建设期间的亏损严重，我作为母公司，有没有财务处理方法把子公司这期间的亏损做为我公司的成本费用，或者说我想承担子公司的亏损，应该怎么账务处理呢
你好，同学。 不可，你这母子公司是独立核算，然后编制合并报表。 合并报表里面是看作一体处理的。
29楼
2022-12-20 18:00:21
全部回复
合适的小馒头：回复陈诗晗老师 老师，这个我明白。我可能没说清楚，就是因为是母公司非要占用子公司写字楼，所以原写字楼改造装修，导致子公司亏损，那从母公司角度就应该补偿子公司的亏损。就是因为是两个独立法人，所以在建设期也是母公司占用改造，所以母公司应该补偿子公司的亏损，那能以什么方式补偿呢
2022-12-20 18:48:50
陈诗晗老师：回复合适的小馒头那你母公司占用导致的亏损，可以由母公司给子公司一些补贴，子公司作为收入处理，自然 利润就多了。
2022-12-20 19:10:42
合适的小馒头：回复陈诗晗老师 老师，再问下以什么方式给补贴呢。或者说母公司占用子公司资源了，这怎么处理比较合适呢
2022-12-20 19:25:22
陈诗晗老师：回复合适的小馒头占用子公司资源，作为占用补贴处理。 这个根据你实际占用形式，进行处理就可以。
2022-12-20 19:47:20
合适的小馒头：回复陈诗晗老师 那作为母公司来说是费用化处理吧
2022-12-20 20:07:20
陈诗晗老师：回复合适的小馒头是的，就是这个意思。
2022-12-20 20:25:13
合适的小馒头：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2022-12-20 20:46:51
陈诗晗老师：回复合适的小馒头客气，祝你工作愉快。
2022-12-20 21:14:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
我司开票给对方子公司，对方母公司付款，那么我司的会计处理怎么做啊
你好，把款项退回对方母公司，由对方子公司付款才是的
30楼
2022-12-20 18:08:27
全部回复
迷茫：回复邹老师 没有其他的办法吗
2022-12-20 18:23:16
迷茫：回复邹老师 只有退款吗
2022-12-20 18:47:16
邹老师：回复迷茫你好，是的，只能是这样处理才符合规定的
2022-12-20 19:12:30
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