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子公司超额亏损的会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 幸福的芹菜 发表的提问：
母公司投资子公司，长期股权投资成本法核算，子公司亏损严重已注销，两个公司账务如何处理？
你好，亏损的这个数字实际处置时可以扣除的
91楼
2023-01-10 16:52:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
之前A公司向B公司借了10万，因为股东一样，现在，a公司要用这10万来弥补a公司的亏损，a公司应该如何进行会计处理呢
你好，不可以这样操作的
92楼
2023-01-10 17:13:38
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
同一老板的母子公司之间发生的货物买卖是不是按独立的两家公司核算方式来做会计处理
母子公司，一般采用是独立核算，汇总缴纳所得税
93楼
2023-01-10 17:35:59
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冬天的雪：回复萝卜头 那货物销售价格也不能过低，低于市价过多或高于市价过多。否则引起税务部门稽查是吗
2023-01-10 17:58:13
萝卜头：回复冬天的雪你们之间的买卖，不存在进销问题，因为你们是母子公司，比如母公司是大树，子公司是枝丫，大树的养分供给了枝丫，而这个养分就是你们的货物，大树干和枝丫可以连通的哦。在做合并报表时会做抵消。交税的部分是指，你们真正销售到外部单位才会产生。
2023-01-10 18:26:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师好，如果我公司下的子公司上市，我出资了1个亿，子公司上市之后公允价值为2个亿，公司应该如何做会计处理，是成本法转权益法？
同学你好 收到分红的时候才做分录的
94楼
2023-01-11 16:55:44
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
你好 我想咨询下我公司工资及个税 社保是由子公司代发 ，请问我这边怎样做会计处理
你计入其他应付款—子公司，相当于你公司欠子公司的钱，需要还给它
95楼
2023-01-11 17:15:12
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冲冲冲呀：回复点~玲老师 老师我说错了 是让该公司控股投资的公司代发的
2023-01-11 17:55:35
点~玲老师：回复冲冲冲呀也是一样，这个钱最终是要归还的。
2023-01-11 18:11:22
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 王森森 发表的提问：
母公司实缴200万设立了一家全资子公司，一年后子公司亏损80万，母公司以50万的价格将子公司转让出去，请问这个转让的损失母公司税前可以扣除多少？
实际亏损=50-200=-150万元，最多可以税前扣除150万元。但XX局往往不认可，认为低价转让，想避税，他们会核定公司价值。有一种方法，按净资产核定，也就是120万元（200-80=120），这样，只能扣除80万元。还有多种核定方法，随意性较大，要看你们与XX局的关系了~
96楼
2023-01-11 17:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
之前A公司向B公司借了10万，因为股东一样，现在，a公司要用这10万来弥补a公司的亏损，a公司应该如何进行会计处理呢？刚刚老师说不可以为什么啊？股东同意弥补a的亏损呀
您好！股东同意，但是税法上面不认可的。
97楼
2023-01-27 17:56:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小余 发表的提问：
老师 我公司可以弥补的亏损超过年限了 不得弥补亏损了 但是会计账上还挂着的 这个需要怎么做会计分录给调整？谢谢
你好，会计上是自动弥补亏损，不需要做分录的 只是税法限定了弥补亏损年限
98楼
2023-01-27 18:18:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
我们本月收购了一家公司，现在是我们的全资子公司，100%控股，我在合并报表时，子公司的亏损怎么处理
你好，子公司亏损，冲减长投 借，子公司所有者权益 贷，长期股权投资
99楼
2023-01-27 18:38:59
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花草树木：回复陈诗晗老师 老师我们虽然是全额控股，但是并没有付款，母公司的长期股权投资为零
2023-01-27 18:51:05
陈诗晗老师：回复花草树木那你没有付款，你就没有实缴纳，也就不存在真实的控制，亏损你是暂不做处理
2023-01-27 19:19:10
花草树木：回复陈诗晗老师 比如说我们是四月份来操作这件事情，不考虑它之前的亏损，四月份合并报表的时候，期初数就是总公司与子公司4月份的期初数相加，利润表的累计数只是母公司的累计数与子公司4月份的当月数相加，不考虑前三个月的吧
2023-01-27 19:43:09
陈诗晗老师：回复花草树木是的，同学，之前的不考虑
2023-01-27 19:57:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 取舍 发表的提问：
老师你好我。上个季度盈利。弥补了2018年的亏损。11万。用不用做会计处理？
你好，用盈利弥补之前年度亏损是不需要做分录的
100楼
2023-01-28 15:47:56
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取舍：回复邹老师 那这么说。六月底盈利的会累计到七月份，是吧？
2023-01-28 16:05:39
邹老师：回复取舍你好，是的，盈利或亏损是一直累计的，在期末未分配利润体现的
2023-01-28 16:31:10
取舍：回复邹老师 那么六月份弥补的这11万。
2023-01-28 16:41:14
邹老师：回复取舍你好，针对弥补的11万有什么疑问吗？
2023-01-28 17:07:49
取舍：回复邹老师 我是想问问我六月份弥补掉的这11万。在七月份盈利了。
2023-01-28 17:29:48
取舍：回复邹老师 这11万不用在7月减吗
2023-01-28 17:52:17
邹老师：回复取舍你好，7月份的期末未分配利润是已经减去了11万之后的余额
2023-01-28 18:15:41
取舍：回复邹老师 我这一笔业务没有做会计分录。
2023-01-28 18:35:34
取舍：回复邹老师 利润表怎么会减掉
2023-01-28 19:01:00
邹老师：回复取舍你好，利润表是不会减去，是资产负债表的期末未分配利润会减去 比如2018年亏损11万，截止到7月份当年实现净利润20万，如果不弥补亏损，期末未分配利润是20万，就是因为弥补了11万的亏损，所以资产负债表的期末未分配利润是9万
2023-01-28 19:23:37
取舍：回复邹老师 那比如说。这个月我要申报。企业所得税。还是要填的七月这个累计的盈利数。
2023-01-28 19:47:25
取舍：回复邹老师 也就是说利润表里没减去的这个数
2023-01-28 20:09:39
邹老师：回复取舍你好，是根据季度末月的本年累计收入，成本，利润总额数据填写所得税申报的营业收入，营业成本，利润总额栏次
2023-01-28 20:26:53
取舍：回复邹老师 我六月份。本身盈利。11万。这个月又盈利24万。六月份不是弥补了是1万吗？那这个月还是要填35万吧。
2023-01-28 20:41:40
取舍：回复邹老师 11万
2023-01-28 20:53:26
邹老师：回复取舍你好，你是指这个月的什么填写35万，利润总额吗？
2023-01-28 21:16:04
取舍：回复邹老师 对
2023-01-28 21:26:16
邹老师：回复取舍你好，利润总额是按35万填写的
2023-01-28 21:46:30
取舍：回复邹老师 谢谢
2023-01-28 21:56:33
邹老师：回复取舍不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 22:20:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
为什么企业用当年实现的利润弥补亏损时不做会计处理？
你好，因为自动弥补亏损的
101楼
2023-01-28 16:05:54
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徐晓萍：回复紫藤老师 能说的详细一点吗？
2023-01-28 16:25:42
紫藤老师：回复徐晓萍因你亏损与盈利都是挂在同一个会计科目(利润分配)上,结转入利润分配时就直接冲期初余额,所以不用做会计处理
2023-01-28 16:47:19
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 飘雨123 发表的提问：
企业用当年实现的利润弥补亏损时，应作的会计处理是什么？
无需专门作会计处理
102楼
2023-01-28 16:27:11
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飘雨123：回复吴少琴老师 好的，一直不懂为什么不用做分录，原来借贷都一样
2023-01-28 16:42:27
吴少琴老师：回复飘雨123满意请打五星好评
2023-01-28 17:00:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
公司筹建检测中心，建设了厂房和购买了设备，现在成立了一个子公司，计划将检测中心项目转入新全资子公司，用厂房和设备投资，这个是不是实物增资？具体如何会计处理？涉及哪些税种？
你好。同学 借：长期股权投资 贷：固定资产等 资产处置损益 应交税费-增值税-销 涉及到增值税、附加税】、印花税、如果账面价值小于公允价值还涉及所得税。
103楼
2023-01-28 16:46:06
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亦凡：回复陈诗晗老师 如果这边没有入固定资产，而是一直在建工程，可以在建工程直接对外投资吗？
2023-01-28 17:24:38
亦凡：回复陈诗晗老师 固定资产投资，需要给子公司开具发票吗？固定资产如何实现产权转移？
2023-01-28 17:37:24
陈诗晗老师：回复亦凡可以在建工程投资。
2023-01-28 17:53:22
陈诗晗老师：回复亦凡发票根据你自己情况，不管开不开，在税务上都需要视同销售处理。
2023-01-28 18:17:12
陈诗晗老师：回复亦凡不动产的产权转让是如房屋管理中心去变更
2023-01-28 18:32:29
亦凡：回复陈诗晗老师 主要是设备类的，如果不开票还有什么方式能体现产权转移了？合同可以吗？另外开票是不是最好的方式呢？
2023-01-28 18:50:04
陈诗晗老师：回复亦凡如果是出售，那么是发票和合同。 如果是投资，合同就可以了
2023-01-28 19:06:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师，我们公司的子公司注销清算了，我们承担了子公司的债权债务，请问会计处理应该怎么做？做内部往来科目合适吗？
直接做合并分录就可以了，就是内部往来科目
104楼
2023-01-28 17:02:58
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户4jgwv7 发表的提问：
全资子公司之间存货无偿转让的会计处理
根据《企业所得税法实施条例》第二十五条规定:"企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外." 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费应交增值税销项税额
105楼
2023-01-29 15:59:59
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