绿水晶：回复冉老师 好的，在线等

冉老师：回复绿水晶你好，学员，这个是全部的题目吗

冉老师：回复绿水晶这个背景是完整的吗，学员

冉老师：回复绿水晶稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复绿水晶这个有点复杂的，学员

冉老师：回复绿水晶内容有点多，稍等的

冉老师：回复绿水晶老师写完发你的，学员

冉老师：回复绿水晶1.首先要看，这个100万，会计上有没有冲回的

冉老师：回复绿水晶2如果第三年会计上冲回了，要纳税调减的

冉老师：回复绿水晶3、如果没有冲回，但是实际发生了，本期也要纳税调减的

冉老师：回复绿水晶4如果是没有冲回了，目前还没实际发生，也不需要纳税调整的

冉老师：回复绿水晶以上是分情况的所有处理的

冉老师：回复绿水晶以上是全部的解答过程的

冉老师：回复绿水晶这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复绿水晶学员可以看看的，这个

冉老师：回复绿水晶有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复绿水晶祝你工作顺利，学员

冉老师：回复绿水晶这种题目都是这个思路的

冉老师：回复绿水晶重要的是掌握逻辑关系的

冉老师：回复绿水晶基本是掌握一道的话，其他的都会了

冉老师：回复绿水晶学员可以针对性的联系的

冉老师：回复绿水晶然后弄清楚，各个科目之间的关系的

冉老师：回复绿水晶以上是全部的解答过程的

冉老师：回复绿水晶这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复绿水晶学员可以看看的，这个

冉老师：回复绿水晶有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复绿水晶祝你工作顺利，学员

绿水晶：回复冉老师 老师，我是占在事务所角度为客户提供所得税汇算清缴服务。客户前两年会计处理与税法有差异，已在所得税汇算清缴时调增了。

绿水晶：回复冉老师 现在第三年，会计按税法要求调整了，会计处理与税法处理本期没有差异了，还要把前两年的税会差异调回来吗？汇算清缴是调表不调账啊

绿水晶：回复冉老师 说白了，这个差异就是折旧的税会差异

绿水晶：回复冉老师 比如第一年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。第二年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。两年共调增200。第三年会计折50，税法认50，汇算时把前两年调增的200需要调减处理吗？

冉老师：回复绿水晶你好，学员，这个是全部的背景吗

冉老师：回复绿水晶这个是全部的题目吗

冉老师：回复绿水晶不好意思老师之前有点事的，没能及时回复

冉老师：回复绿水晶稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复绿水晶这个有点复杂的，学员

冉老师：回复绿水晶内容有点多，稍等的

冉老师：回复绿水晶老师写完发你的，学员

冉老师：回复绿水晶是占在事务所角度为客户提供所得税汇算清缴服务。客户前两年会计处理与税法有差异，已在所得税汇算清缴时调增了。

冉老师：回复绿水晶现在第三年，会计按税法要求调整了，会计处理与税法处理本期没有差异，-----本期没有差异不需要调整的

冉老师：回复绿水晶这个差异就是折旧的税会差异，当期没有，就不需要调整

冉老师：回复绿水晶比如第一年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。第二年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。两年共调增200。第三年会计折50，税法认50， 汇算时把前两年调增的200不需要调减处理

冉老师：回复绿水晶这个200未来会产生税会差异时候，再调整的

冉老师：回复绿水晶以上是全部的解答过程的

冉老师：回复绿水晶这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复绿水晶学员可以看看的，这个

冉老师：回复绿水晶有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复绿水晶祝你工作顺利，学员

冉老师：回复绿水晶这种题目都是这个思路的

冉老师：回复绿水晶重要的是掌握逻辑关系的

冉老师：回复绿水晶基本是掌握一道的话，其他的都会了

冉老师：回复绿水晶学员可以针对性的联系的

冉老师：回复绿水晶然后弄清楚，各个科目之间的关系的

冉老师：回复绿水晶以上是全部的解答过程的

冉老师：回复绿水晶这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复绿水晶学员可以看看的，这个

冉老师：回复绿水晶有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复绿水晶祝你工作顺利，学员

陈诗晗老师：回复bbhanger结算的时候就是记应付账款贷，银行存款。

lulei：回复陈诗晗老师 老师，一天买进或卖出如果有几十笔或者上百笔，我们财务怎么办呢？

陈诗晗老师：回复lulei如果是这种情况，建议是直接将这笔奖金作为其他货币资金处理。 实际收到投资收益时确认相关的投资收益。

lulei：回复陈诗晗老师 老师，麻烦能写出具体做账分录吗？

陈诗晗老师：回复lulei借：其他货币奖金-存出投资款 等 贷：银行存款 实际收到相关投资收益时 借：银行存款或其他货币奖金 贷：投资收益

lulei：回复陈诗晗老师 老师，是可需要细分到出售股票划入基本账户时交易性金融资—成本—公允价值变动，同时将公允价值变动转投资收益

陈诗晗老师：回复lulei同学。你说你每天交易上百笔，那么这部分你没办法单独核算购买或出售交易性金融资产。 如果说你这款项是直接存到了证券公司，那么可以直接计入相关金融资产里面处理。

lulei：回复陈诗晗老师 谢谢老师耐心解答

陈诗晗老师：回复lulei不客气，祝你工作愉快

陈诗晗老师：回复愉快的果汁借 销售费用 2万 贷 银行存款 2万 借 销售费用 400 贷 银行存款 400 借 销售费用 6000 贷 银行存款 6000 借 无形资产 480000 贷 银行存款 480000 借 应交税费 400 管理费用 1000 贷， 银行存款 1400 借 管理费用 900 贷 银行存款 900 借 销售费用 1000 管理费用 1500 贷 累计折旧 2500 借 应付利息 3000 贷 银行存款 3000 借 银行存款 35000 财务费用 100 贷 应收账款 35100 借 本年利润 贷 管理费用 销售费用 财务费用 金额就是上面的分录金额你总加一下。

愉快的果汁：回复陈诗晗老师 还有好几个题呢，老师帮忙解答一下吧

华子：回复孙燃老师 1950*70％等于多少

孙燃老师：回复华子同学这道题这样计算 1800%2B4200-(4500-450)*(1-0.3)=3165

华子：回复孙燃老师 是6000-4050＝1950吗，1950*0.7＝多少

孙燃老师：回复华子同学，请注意这里不是1950*0.7是6000-4050*0.7

懒洋洋：回复小鹿老师 老师按你讲的例子，那应该是2%才对。虽然例子我明白，倒推是对的，但还是想不通，为什么要这样？

懒洋洋：回复小鹿老师 而按年计算去了分子和分母的算法都是一样的。

小鹿老师：回复懒洋洋分母是整整占了一个季度，所以分母就是1000+3000，你从季度来想，分母整个季度都占了，就不用再乘了。分子是你去算季度的利息就行。 按年算那个，是因为另一笔占了不是一年，另一笔占9个月，相对一年来看就要乘9/12的。 用季度算的，你分母的就要以一个季度为总体，是100%.占满一个季度，就是100%。按年算的，一年算一个100%，3个季度算9/12。