李老师：回复任性的帽子用会计准则的专项应付款科目 企业会计准则应用指南———会计科目和主要账务处理》2811 专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 　　二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 　　三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 　　将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 　　益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。 　　工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。 因此，如果你收到的专项基金符合规定，应作处理： 收到专项款时 借：银行存款 贷：专项应付款 用于购置固定资产 借：固定资产 贷：应付账款或银行存款 同时 借：专项应付款 贷：资本公积

筱晓熙：回复玲老师 不确定能转成无形资产的费用均放入费用化支出，会影响研发费用加计扣除吗？

玲老师：回复筱晓熙您好 这个是可以正常按费用 支出加计扣除的。

筱晓熙：回复玲老师 我用的用友T+财务软件，其中研发支出是一级科目，每个月需要将费用化的研发支出结转到管理费用，分录如何做？

筱晓熙：回复玲老师 而管理费用下设有一个研究费用，是将费用化的研发支出均转入这个科目吗？这样归集是否正确

玲老师：回复筱晓熙研发支出是一级科目 下设费用 货支出和资本化支出 期末把费用 化支出转到管理管理

筱晓熙：回复玲老师 费用化支出转入管理费用研究费用对吧？

玲老师：回复筱晓熙您好 可以的 转入管理费用研究费用

筱晓熙：回复玲老师 人员工资支出工时分配老师可否给个建议简便操作？我从来没做过完全不懂

玲老师：回复筱晓熙您好 工资按受益部门分配。学堂有相关实操可以看 下

筱晓熙：回复玲老师 成本核算？

玲老师：回复筱晓熙可以看成本课程 也可以看一下实操的课程

婉儿：回复QQ老师 一级科目，其他应收款，一开始是设置的客户辅助核算，现在要计提缴纳社保，也需要用这个科目，得设置职员的辅助核算

QQ老师：回复婉儿你好，在下面的二级明细加辅助就可以

婉儿：回复QQ老师 老师那原来一级科目的所有数据都到了二级科目了，其他应收款二级科目一开始挂的是客户往来，我其他应收款设二级科目往来跟社保可以吗

QQ老师：回复婉儿你好，二级不是新增的社保吗？可以在社保明细科目下设置辅助核算项。

婉儿：回复QQ老师 二级不是，一新增就会把之前挂的往来全部到二级上，所以我新增一个往来开现实客户的辅助核算，再增个社保用职员核算

QQ老师：回复婉儿你好，原来没有二级科目吗？你这样处理是可以的。

旧时面：回复孙老师 额，报表公式是什么？

孙老师：回复旧时面你好同学，这要看你要更改的科目是什么了

旧时面：回复孙老师 新人，还没接触过这方面，听到有人说了这个问题怕自己以后遇到就问问，老师别嫌弃^_^

旧时面：回复孙老师 知道了，谢谢老师，我会好好研究学习的

孙老师：回复旧时面你好同学，不会的?

30°C：回复邹老师 是的，老师，专款专用

邹老师：回复30°C你好，借；银行存款，贷；专项应付款

30°C：回复邹老师 那请问老师：专项资金进来后，我购药材苗了，这时候我该怎么做会计分录呢？

邹老师：回复30°C你好，借；消耗性生物资产，贷；银行存款 借；专项应付款，贷；其他收益

30°C：回复邹老师 您好，老师，我这个是公司，不是合作社，也这样做会计分录吗？

邹老师：回复30°C你好，是的，也是这样做分录的

茜茜2019：回复大海老师 老师，老板说销售的软件设备是不是实体的，那是无形资产，还是货物呢？

茜茜2019：回复大海老师 他说是软件开发，二次开发

茜茜2019：回复大海老师 老师，就是相当于销售开发的软件产品

大海老师：回复茜茜2019您好，软件销售，一般纳税人税率是13%。小规模是3%。

倚东风：回复朴老师 可以多主体合并的版本

倚东风：回复朴老师 用友UC？

朴老师：回复倚东风这个版本真不知道，Ｔ系列没问题，这个用的不多吧，一般是在辅助科目那里查询的，用部门档案点进去