漂移：回复庄老师 那到6月份缴纳的时候呢

庄老师：回复漂移缴纳时，借应付职工薪酬－－公积金，其他应收款－－个人公积金，贷银行存款

琉璃月：回复袁老师 能不能详细一点，个税每个月是不是要先计提？

袁老师：回复琉璃月这已经够详细了，建议系统学习一下真账实操课程

兰兰：回复暖暖老师 计提的时候，就做这个分录嘛？

暖暖老师：回复兰兰是的，计提的分录就是这个

兰兰：回复暖暖老师 比如说公司公积金一共支付了2040，那计提的时候是计提1020还是2040？只计提公司那部分还是全部计提

暖暖老师：回复兰兰当然是2040，两部分，单位和个人

兰兰：回复暖暖老师 而且老师，计提的时候，怎么会用到银行存款？

暖暖老师：回复兰兰我的是支付部分的

兰兰：回复暖暖老师 那我问的是计提的时候啊

暖暖老师：回复兰兰1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

兰兰：回复暖暖老师 好的 谢谢

暖暖老师：回复兰兰不客气，麻烦给予五星好评

学堂用户_ph240276：回复文老师 个人部分计提的公积金和社保怎么做分录

文老师：回复学堂用户_ph240276个人的不需要计提的

学堂用户_ph240276：回复文老师 那个人部分缴纳的时候应该记在哪个科目

文老师：回复学堂用户_ph240276缴纳的时候计入其他应收款或其他应付款

学堂用户_ph240276：回复文老师 如果是在开立的基本账户的银行借入了长期贷款，长期借款这个科目的明细科目怎么写

文老师：回复学堂用户_ph240276发工资的时候再把其他应收款或者其他应付款做平了

学堂用户_ph240276：回复文老师 缴纳的时候哪种情况计入其他应收款哪种情况计入其他应付款

文老师：回复学堂用户_ph240276比如您是单位银行先扣了社保，然后再发工资的，就用其他应收款

文老师：回复学堂用户_ph240276您单位是先发工资，然后再银行扣社保的 就用其他应付款

李春燕：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复李春燕有不明白的问题再咨询

李春燕：回复江老师 我公司买了一个财务软件，是96000，摊销一般是10年吧，按照这样，每个月需要做摊销分录吧，借：管理费用 800元，贷：累计摊销 800元

江老师：回复李春燕财务软件是属于无形资产，按至少10年摊销处理。至于后面的摊销分录是完全正确的。

李春燕：回复江老师 我按照10年摊可以吗

江老师：回复李春燕是的，这个是最低的摊销年限，因为也是可以的。

李春燕：回复江老师 还是说只有10年以上，11年12年都没事吗

江老师：回复李春燕是大于等于10年，因此你说的三个年限都是可以的。

王明姣：回复邹老师 当月缴纳当月的，需要计提吗？分录怎么做？

邹老师：回复王明姣你好，是需要计提的 计提分录是，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——住房公积金

王明姣：回复邹老师 计提的时候不用管个人该承担的那一部分，全部计入公司的管理费用？

邹老师：回复王明姣你好，只需要计提单位部分 个人负担部分在计提的工资里面体现的

江海燕：回复冉老师 老师，公司和个人加起来5%吗？

冉老师：回复江海燕不是的，是分别5%的，学员

江海燕：回复冉老师 老师 是什么的5%？公司要交5%？ 个人也要交5%吗？

冉老师：回复江海燕公司要交5% 个人也要交5，是按照工资的

回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴：回复小云老师 在财政拨工资时，公积金部分已记入了财政补助收入。当时分录是这样的 借 银行帐户 贷 财政补助收入。现在再次记到财政补助收入中是不是就记了两次，没事？

小云老师：回复回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴你当时已经收到了这个钱做了收入，那后面缴到单位账户是什么意思，当时不是打到你单位账户的吗？

回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴：回复小云老师 没扣除了，重新有个人交到单位了

回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴：回复小云老师 可以直接反过来记吗 借 银行存款 贷 事业支出----公积金

小云老师：回复回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴你的意思是这个钱是员工个人打过来的对吧？是就可以直接冲事业支出

回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴：回复小云老师 借 银行存款 贷 事业支出----公积金

小云老师：回复回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴没错