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缴纳住房公积金的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 裴裴 发表的提问：
老师您好，请问我单位在缴存公积金时，由于账号有误，导致被住房公积金分理中心退款，这一分录该怎么记呢?
借应付职工薪酬，单位公积金 其他应付款个人公积金 贷银行 退回做借银行 贷应付职工薪酬-单位公积金 其他应付款个人公积金
286楼
2023-04-03 14:26:53
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 羚月 发表的提问：
住房公积金是企业必须交的吗？企业之前没有住房公积金账户，现在开一个住房公积金账户，住房公积金那会要求把之前那些人的公积金补交吗？
你好！ 不会让补交。放心吧
287楼
2023-04-03 14:38:58
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羚月：回复蒋飞老师 住房公积金那会不会说，你们公司成立好几年了，怎么才开户呀，原来没给工人交呀
2023-04-03 15:01:45
蒋飞老师：回复羚月你好！ 不会的，交纳公积金不是强制性规定的。
2023-04-03 15:27:33
羚月：回复蒋飞老师 为啥有说是强制的呢，城镇职工是不是必须给上
2023-04-03 15:42:45
蒋飞老师：回复羚月你好！ 是的，没有强制性规定的，可交可不交
2023-04-03 16:09:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美好的 发表的提问：
老师，当月缴纳当月的住房公积金，那么就不需要计提了，直接在付款时做分录就可以了，是吗？
最好先计提，然后缴纳
288楼
2023-04-03 15:02:58
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美好的：回复辜老师 哪个月计提？
2023-04-03 15:15:55
辜老师：回复美好的当月计提，然后缴纳
2023-04-03 15:29:38
美好的：回复辜老师 老师，计提时， 借:管理费用/住房公积金 贷:应付职工薪酬/单位承担部分 支付时， 借:应付职工薪酬/单位承担部分 应付职工薪酬/个人承担部分 贷:银行存款 老师，这样写分录，对吗？
2023-04-03 15:52:16
辜老师：回复美好的个人部分不通过应付职工薪酬的，通过其他应收款核算的
2023-04-03 16:09:36
美好的：回复辜老师 哦好的，谢谢老师提醒。
2023-04-03 16:36:40
辜老师：回复美好的好的，客气，帮到你就好
2023-04-03 17:05:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 好好学 发表的提问：
小规模公司，员工社保住房公积金全部由公司承担,会计分录如何做
借；应付职工薪酬——公积金 贷；银行存款 之前做一笔计提的
289楼
2023-04-06 13:44:14
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好好学：回复邹老师 小规模公司，不能直接进入管理费用吗，社保也要这么计提吗。我们这家公司只有法人（法人在他的单位有上社保的)，上的社保不是法人的，是一个员工的帮代交的。
2023-04-06 14:02:50
邹老师：回复好好学是的　　　　　　　　　　　　　　　　 需要计提
2023-04-06 14:15:35
好好学：回复邹老师 这样一计提的话，其他应付款，（不在抵企业所得税的范围)等于个人欠公司的钱了，（其实个人没有欠公司的钱他的工资在另一家公司已经扣下来了)
2023-04-06 14:29:11
邹老师：回复好好学计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——公积金
2023-04-06 14:43:42
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 儒雅的小土豆 发表的提问：
江老师您好请问事业单位缴纳住房公积金预算会计做的分录是： 借：事业支出 贷：资金结存 请问进入事业支出的金额是不是多计了？
事业单位根据实际缴纳的公积金做预算会计金额没有多记。单位部分没有问题是实际缴纳金额，个人部分发工资时也没有实际支付，所以这个账务处理没有多记支出。
290楼
2023-04-06 14:10:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 谢静 发表的提问：
计提住房公积金时按182多计提了，缴住房公积金时是按175元缴的，员工扣住房公积金时是应按175元扣但是实际 确是按168元扣的，这个中间差额该怎么去平衡
你好，多计提了就冲销就是了
291楼
2023-04-06 14:27:20
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谢静：回复邹老师 请问下多计提了住房公积金，但是扣员工的住房公积金还是不变的是吗？
2023-04-06 14:51:37
邹老师：回复谢静你好，是的，只需要把多计提的冲销就是了
2023-04-06 15:14:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朴实的小蚂蚁 发表的提问：
收到银行扣款通知，支付本月社保33073.80，住房公积金13850点会计分录
你好，是单位部分还是个人的 ？
292楼
2023-04-06 14:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 王月 发表的提问：
银行存款交住房公积金分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款（个人部分）
293楼
2023-04-06 14:56:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 郁 发表的提问：
老师，您好，我把单位的绩效工资表图上传了，麻烦帮我看一下，具体的分录怎么做呢？两位支教老师的工资是否需要单独做出来，还有张清老师是从乡下借调的，我们只负责帮她交住房公积金，她自己补一部分，单位给她补一半，她这个分录怎么做呢？麻烦写一下具体的分录，谢谢！
借：主营业务成本 55952 贷：应付职工薪酬--工资 55952 借：应付职工薪酬--工资 55952贷：银行等29342贷：其他应付款--公积金26520
294楼
2023-04-09 15:16:17
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郁：回复田老师 有个张清老师的，是负数，每个月要给我们交277，这个怎么体现呢？
2023-04-09 16:12:09
田老师：回复郁收到钱时写的收据时附到 凭证后就行，借：应付职工薪酬--工资 55952贷：银行等29432贷：其他应付款--公积金26520 ，不用出账
2023-04-09 16:26:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 小小白一枚 发表的提问：
请问老师，员工住房公积金个人部分也由公司承担，完整分录怎么做的？
借管理费用，职工工资社保贷应付职工薪酬工资社保，公积金 借应付职工薪酬社保公积金营业外支出贷银行存款。
295楼
2023-04-09 15:44:07
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小小白一枚：回复郭老师 老师我没怎么看懂，我只问的公积金，是直接借营业外支出，贷银行存款吗
2023-04-09 16:12:22
郭老师：回复小小白一枚个人负担的部分，你单位给他负担了，是这么做。
2023-04-09 16:28:01
小小白一枚：回复郭老师 公司把个人部分也负担了，能不能计入应付职工薪酬，然后再银行存款支付呢？还是直接用银行存款
2023-04-09 16:44:43
郭老师：回复小小白一枚你好，可以的，但是汇算清缴的时候你需要调整。
2023-04-09 17:07:05
小小白一枚：回复郭老师 就是计入营业外支出的部分需要全额调增吗
2023-04-09 17:28:38
郭老师：回复小小白一枚你好，是的。
2023-04-09 17:47:16
小小白一枚：回复郭老师 那我这部分借营业外支出，同时贷应付职工薪酬，那么应付职工薪酬需要调整不呢？
2023-04-09 18:01:54
郭老师：回复小小白一枚职工薪酬明细表调整就可以
2023-04-09 18:22:01
郭老师：回复小小白一枚分录又不做，调整的是费用成本。
2023-04-09 18:50:51
小小白一枚：回复郭老师 怎么调整工资表呢，就是个人公积金那栏不扣吗
2023-04-09 19:01:26
郭老师：回复小小白一枚这个表你和企业负担的在一栏就可以。
2023-04-09 19:21:27
郭老师：回复小小白一枚如果你企业负担的那一部分在工资表没有体现，你现在也可以不用体现。
2023-04-09 19:34:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 健壮的花卷 发表的提问：
单位有住房公积金账户，但是不统一缴纳公积金，个人自己缴纳的流程是什么？
同学您好，您的意思是个人以自由职业者的名义缴纳是吗
296楼
2023-04-09 16:04:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陈红超 发表的提问：
请问一下住房公积金跟收到生育津贴的分录该怎样做呢
借银行存款 贷 营业外收入
297楼
2023-04-09 16:32:00
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陈红超：回复紫藤老师 那住房公积金呢
2023-04-09 16:49:46
紫藤老师：回复陈红超如果是给员工的，计入其他应付款，否则营业外收入
2023-04-09 17:12:33
陈红超：回复紫藤老师 支付住房公积金喔
2023-04-09 17:28:59
紫藤老师：回复陈红超你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-04-09 17:50:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安❤️ 发表的提问：
汇算清缴的职工薪酬表里面的社保住房公积金是公司缴纳的部分吗？
你好！ 是的。
298楼
2023-04-09 16:51:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朴实的小蚂蚁 发表的提问：
收到银行扣款通知，支付本月社保33073.80，住房公积金13850点会计分录
借 这是单位的部分还是个人的 ？
299楼
2023-04-10 14:31:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷艳的音响 发表的提问：
住房公积金拨付会计分录怎样做（学校的，按学区做，下属七八所学校）
你是公积金发放到你单位，你再发放给下属学校？
300楼
2023-04-10 14:47:58
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冷艳的音响：回复陈诗晗老师 对的
2023-04-10 15:35:48
陈诗晗老师：回复冷艳的音响你本校部分作为你的收入处理，其他校区你作为专项应付款。
2023-04-10 16:04:16
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