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小企业会计准则其他应交款
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小娇 发表的提问：
小企业会计准则里应交税金-增值税（销）月末要结转出来吗
您好，可以不转出来，年底一次性转
136楼
2023-02-07 16:44:59
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小娇：回复微微老师 那种免交增值税的呢，月末要怎么做分录
2023-02-07 17:13:45
微微老师：回复小娇借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入-税款减免
2023-02-07 17:24:51
小娇：回复微微老师 直接从销项税额里转出是吗
2023-02-07 17:39:06
小娇：回复微微老师 我可以做账的时候不做税费吗，直接借应收账款，贷主营业务收入，等报税如果要交税我就冲减收入
2023-02-07 17:59:16
微微老师：回复小娇要做税的呢，不能按照你那样子操作的呢
2023-02-07 18:14:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
请问老师 公司执行小企业会计准则 填制财务报表的时候年末应交税费-增值税是负数需要重分类到其他非流动资产吗
你好，这个是不需要重分类的。
137楼
2023-02-08 15:31:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是小规模纳税人，小企业会计准则，老板把2017年的发票拿来入账，分录：借 利润分配一未分配利润，贷 其他应付款，这样对
你好 你们这个是什么业务 如果还没报销的话 就这样挂就行
138楼
2023-02-08 15:47:29
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飘雪：回复meizi老师 这是2O17年农业种养公司开网站的发票，因为公司现在才建账，对公账户没钱，库存现金也为0，是应该这样分录吗？借 利润分配一未分配利润 ，贷 其他应付款一老
2023-02-08 16:20:48
meizi老师：回复飘雪你好 你还没钱 老板垫付的就这样挂账
2023-02-08 16:38:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 西西柚 发表的提问：
老师 我们公司执行的是小企业会计准则 收到国家投入的专项有特定用途的款项应该怎么做账 我看网上说应计入专项应付款 但小企业会计准则没有这个科目
你好计入营业外收入就可以了
139楼
2023-02-08 15:55:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 清爽的大山 发表的提问：
计提本月工资时（下月银行扣缴），个税计入什么科目？有的说是计入：应交税费-个人所得税有的说是计入：其他应付款-个税国家小企业会计准则和一般会计准则是怎么规定的？
个人所得税计提是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
140楼
2023-02-08 16:19:56
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清爽的大山：回复邹老师 确定？不是其他应付款？
2023-02-08 16:46:35
邹老师：回复清爽的大山你好，不是的
2023-02-08 17:10:40
清爽的大山：回复邹老师 计提5月工资 借:管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬-职工工资（应发数） 6月发放5月工资 借:应付职工薪酬-职工工资（应发数） 贷:银行存款（实发数） 其他应付款-社保（个人） 其他应付款-个人所得税
2023-02-08 17:33:05
邹老师：回复清爽的大山你好，个人所得税是通过应交税费，而不是其他应付款
2023-02-08 17:47:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则下，向法人借款时分录是借:库存现金 贷:其他应付款 应计入到现金流量表哪一项 我在小程序里提问，有的老师让我计入其他筹资，有的让我计入其他与经营相关活动 我不知道哪个是准确的
你好，筹资活动收到的现金的
141楼
2023-02-08 16:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
请问，我单位执行小企业会计准则，现在发现21年计提的管理费用金额错了，应该是33元，做账看成330了，管理费用做多了，现在应该怎么调整处理呢 当时的分录是 借 管理费用，贷 其他应付款 请教了老师说，借 其他应付款，贷 本年利润未分配利润 但是管理费用不需要调整吗，当时做多了
你好；             那你就把多的金额做 成：借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理 。 不调整管理费用； 因为你跨年了   
142楼
2023-02-09 15:52:08
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小太阳：回复meizi老师 就做这一笔分录调整就行，管理费用 不用管了是吧
2023-02-09 16:07:36
meizi老师：回复小太阳 你好；   是的。  就这样做即可。到时考虑 是否影响所得税在处理    
2023-02-09 16:25:13
小太阳：回复meizi老师 费用多了，所得税少了
2023-02-09 16:37:47
meizi老师：回复小太阳你好； 你多做了费用了。 那么冲掉费用； 你利润会增加； 所得税会补缴纳的 
2023-02-09 17:06:31
小太阳：回复meizi老师 嗯，把多做的费用调回来，在三月份的账里怎么做那
2023-02-09 17:31:57
meizi老师：回复小太阳你好；    按我上面做的 借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理 
2023-02-09 17:57:10
小太阳：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-02-09 18:26:43
小太阳：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-02-09 18:41:35
meizi老师：回复小太阳不客气的。帮到你就好 ；满意请给予评价  
2023-02-09 19:04:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 秋子 发表的提问：
老师，税务系统显示我们用的是小企业会计准则，但是之前的账套选了企业会计准则，并且把预先支付的10000个包装袋计在长期应收款科目下，现在要更换账套，新账套选的是小企业会计准则，请问原长期应收款下的数量和金额应该录入新账套的哪个科目？
你好这个小准则没有，你挂应收账款或者是其他应收款下面吧
143楼
2023-02-09 16:06:19
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秋子：回复maize老师 老师，这个之前在非流动负债中，期初金额暂时在非流动资产中哪个科目里？后期应该转到您说的科目里
2023-02-09 16:22:39
maize老师：回复秋子你直接转我说科目下面就可以，期初输入进去，
2023-02-09 16:42:05
秋子：回复maize老师 这样就是总资产不变，只不过流动资产和非流动资产有变化，这样可以，是吗
2023-02-09 17:09:53
maize老师：回复秋子你这个非流动资产，非流动负债不是科目，这个你这个直接对应按我说这个去填写期初可以，
2023-02-09 17:31:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，去年12月份我暂估了销售费用，借：销售费用，贷：其他应付款-暂估款，今年1月份收到了发票，我是不是应该先红冲去年的这张凭证借：销售费用负数，贷：其他应收款-暂估款 负数，然后再做一张新凭证，借：销售费用，贷：利润分配-未分配利润，我们是小企业会计准则，这样做对吗？
你好，应该是借其他应付款贷利润分配未分配利润， 然后再做发票的借利润分配，未分配利润贷其他应付款。
144楼
2023-02-09 16:19:33
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Ellen：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 16:40:21
郭老师：回复Ellen不用客气，新年快乐。
2023-02-09 17:10:02
Ellen：回复郭老师 老师，我当时暂估费用的时候把进项税也暂估进去了，怎么调出来呢
2023-02-09 17:29:52
郭老师：回复Ellen借其他应付款贷利润分配未分配利润， 然后再做发票的借利润分配，未分配利润 进项 贷其他应付款。
2023-02-09 17:44:31
Ellen：回复郭老师 好的，老师，明白了，这样做进项税的金额就留在了利润分配-未分配利润里面，汇算清缴的话这部分金额应该要做调增的吧
2023-02-09 18:08:17
郭老师：回复Ellen是 之前多抵扣了的汇算清缴需要调整。
2023-02-09 18:20:32
Ellen：回复郭老师 好的，谢谢老师，新年快乐
2023-02-09 18:39:38
郭老师：回复Ellen不用客气，新年快乐。
2023-02-09 19:04:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Platy 发表的提问：
贷款公司执行企业会计准则还是小企业会计准则？
你好，贷款公司属于具有金融性质的企业不能用小企业会计准则，只能使用企业会计准则。
145楼
2023-02-09 16:39:03
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ mm 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则中，一般纳税人发生的增值税在资产负债表的哪些项目列示？看到有些文章说“应交税费”，有些说应交税费、其他非流动资产等等都有，现行准则下到底哪种是准确的？
应交增值税借方余额其他非流动资产列示，贷方应交税费列示
146楼
2023-02-09 16:44:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则区别是什么？工业企业用小企业会计准则还是企业会计准则3
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
147楼
2023-02-10 16:13:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，2019年我公司使用小企业会计准则。2020年的时候用的是企业会计准则。那审计报告2019应该是小企业会计准则还是企业会计准则？
应该还是按小企业会计准则。
148楼
2023-02-10 16:19:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
税务系统季度申报，税务代征 小企业会计准则：工会经费会计分录 计提时 借：主营业务成本－工会经费 贷：其他应付款－工会经费 要通过应付职工薪酬－工会经费核算吗 我们公司成立有单独的工会账户，总工会直接返费60%到单位工会账户
同学你好 你的问题是什么
149楼
2023-02-10 16:38:59
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蓓儿：回复朴老师 老师现在是税务平台季度申报工会经费 会计分录怎么做
2023-02-10 17:12:39
蓓儿：回复朴老师 工会经费会计分录  计提时 借：主营业务成本－工会经 贷：应付职工薪酬－工会经费 分录对吗
2023-02-10 17:22:59
朴老师：回复蓓儿对的 工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款
2023-02-10 17:34:29
蓓儿：回复朴老师 现在是由税务统一代征工会经费
2023-02-10 17:49:17
蓓儿：回复朴老师 计提时 借：主营业务成本－工会经 贷：应付职工薪酬－工会经费  缴纳时： 借：应付职工薪酬－工会经费 贷：银行存款
2023-02-10 18:07:10
蓓儿：回复朴老师 这样对吗
2023-02-10 18:28:53
蓓儿：回复朴老师 就是由税务代征后－直接反到上级工会－然后上级工会按60%反到本单位工会
2023-02-10 18:45:36
朴老师：回复蓓儿这个 不做成本的 你为啥总写成本
2023-02-10 19:00:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 虎爷 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则各适应于什么公司
您好，企业会计准则适合大中型企业，以及上市公司的财务处理，小企业会计准则各适应于中小微型的公司的账务处理。
150楼
2023-02-12 18:01:51
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虎爷：回复王雁鸣老师 公司规模不大的小微企业但属于一般纳税人也是用小企业会计准则么
2023-02-12 18:17:14
王雁鸣老师：回复虎爷您好，是的，公司规模不大的小微企业，但属于一般纳税人，也是用小企业会计准则，但是鼓励使用企业会计准则。
2023-02-12 18:46:25
虎爷：回复王雁鸣老师 好的 谢谢
2023-02-12 19:14:57
王雁鸣老师：回复虎爷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-12 19:32:33
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