上官：回复meizi老师 我就按未分配利润货方总额提，是吧？就不是按今年 的未分配利润提了

meizi老师：回复上官你好 嗯 是的 按净利润的10%

妮妮：回复紫藤老师 开业第一年拿什么弥补亏损啊

紫藤老师：回复妮妮开业第一年不需要弥补亏损

妮妮：回复紫藤老师 之后盈利了是弥补完亏损后的未分配利润10%提取法定盈余公积吗？这个提取缴纳个税吗

紫藤老师：回复妮妮之后盈利了是弥补完亏损后的未分配利润10%提取法定盈余公积

妮妮：回复紫藤老师 缴纳个税吗？我们是商贸公司，第一年没有业务，什么时间算开办期？

紫藤老师：回复妮妮盈利的才交所得税。筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间，筹建期过后一般是建设期的发生

妮妮：回复紫藤老师 商贸公司以什么为标志结束筹建期啊？筹建期有什么税收优惠啊

紫藤老师：回复妮妮筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间，筹建期过后一般是建设期的发生

紫藤老师：回复妮妮筹建期的没有优惠哦

妮妮：回复紫藤老师 你的回答我百度也能查

紫藤老师：回复妮妮开始进入政策营业了，标志结束筹建期

得光?艳子：回复蒋飞老师 那么盈余公积的定义是什么呢？

蒋飞老师：回复得光?艳子盈余公积：企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。

得光?艳子：回复蒋飞老师 这个题的意思是从未分配利润中提取了250000元到盈余公积里面，是一边的金额互相改变，不影响另一边留存收益的金额，是吗？

蒋飞老师：回复得光?艳子你好！ 对的 你的理解很对！

Lu丽容：回复吴月柳 那这些盈余公积是从企业开业以来一直每年累计下来吗?还是金额到一定程度可作他用?

吴月柳：回复Lu丽容可以做他用

Lu丽容：回复吴月柳 可支付给公司股东吗?

吴月柳：回复Lu丽容可以

Lu丽容：回复吴月柳 老师，如果支付给股东，那分录怎么做?需计提交个人所得税之类的吗?另提取盈余公积的分录怎么做的?谢谢!

吴月柳：回复Lu丽容借：盈余公积 贷：应付股利 发放：借：应付股利 贷：库存现金（银行存款）应交税费-个税 借：利润分配 贷：盈余公积

瞌睡虫：回复立红老师 什么情况下使用此类分录，什么情况下省略利润分配-未分配利润呢？

立红老师：回复瞌睡虫你好，不是省略利润分配-未分配利润，是盈余公积补亏时，我们做借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏，然后在期末将利润分配的其他明细科目金额，比如应付现金股利或利润、提取法定盈余公积、盈余公积补亏等金额全部转入利润分配——未分配利润明细账中，所以就是还会有一步 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利或利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏

十：回复老王老师 老师提取的法定盈余公积和任意盈余公积是在什么时候？

老王老师：回复十您好，是在弥补了以前年度亏损，交完了企业所得税之后。

十：回复老王老师 先弥补以前年度亏损，还是缴纳企业所得税，顺序是什么？

老王老师：回复十您好，顺序是先弥补以前年度亏损，再计算缴纳企业所得税。

蒋飞老师：回复发嗲的豆芽留存收益包括未分配利润和盈余公积（法定盈余公积和任意盈余公积）

东冬：回复邹老师 不计提会怎样

东冬：回复邹老师 18年年末就没计提

邹老师：回复东冬你好，不计提就属于账务处理有遗漏，属于账务处理有错误

独在异香为一客：回复郭老师 本年亏损 利润分配也是负的

郭老师：回复独在异香为一客去年是盈利就可以。

独在异香为一客：回复郭老师 去年也没盈利

郭老师：回复独在异香为一客那你不需要计提 可以红冲。

独在异香为一客：回复郭老师 红冲做个正确的吗

独在异香为一客：回复郭老师 会不会影响报表上的未分配利润

郭老师：回复独在异香为一客你好，会影响的。