您好，这个是不考虑折旧摊销的，是研发期间

你好！应纳税额是实际要交的税 这么说吧 应纳税所得额*税率=应纳税额。

二者没有什么区别。

同学你好 （1）货物交付他人代销； （委托方的处理，视同买断方式下一般在发出商品时确认收入；收取手续费方式下在收到受托方开来的代销清单时确认收入） （2）销售代销货物； （受托方的处理，按收取的手续费确认收入） （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （不确认收入） （4）将自产、委托加工的货物用于非应税项目； 借：在建工程 　 贷：库存商品 　　 应交税费—应交增值税 （销项税额） （5）将自产、委托加工或购买的货物用于投资； 借：长期股权投资 　 贷：主营业务收入/其他业务收入 　　 应交税费—应交增值税 （销项税额） （6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； 借：应付股利 　 贷：主营业务收入 　 　应交税费—应交增值税 （销项税额） （7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； 借：应付职工薪酬 　 贷：主营业务收入 　　 应交税费—应交增值税（销项税额） 【《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同”】 （8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 借：营业外支出 　贷：库存商品 　　 应交税费—应交增值税（销项税额） 提示：以上8种情况中，第（3）、（4）、（8）种情况不确认收入，其他的情况都要确认收入。

您好，抵扣应纳税所得额，抵减的是应纳税所得额，而税额抵免，直接抵免的是应纳税额。 选项D，抵减的就是应纳税所得额，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上（含2年），凡符合条件的，可按其对中小高新技术企业投资额的70%，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。 选项C，可以按专用设备投资额的10％抵免应纳税额。 选项B，残疾人工资，可以加计扣除，在应纳税所得额的基础上加计扣除残疾人工资的100% 选项A，非广告性质的赞助支出不能税前扣除，应该做纳税调增。

所得额是缴纳所得税的依据，应纳所得税额=所得额*所得税税率

你所得税计提了吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税