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进销税红字冲销的会计分录
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
分录做错。做相反分录可以么？是红字冲销好还是做相反分录好
做相反分录可以，红字冲销好
16楼
2022-12-14 04:29:56
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Everything is under control：回复李老师. 就是都可以呗。有明确的规定么。
2022-12-14 04:46:35
李老师.：回复Everything is under control都可以，没有要求
2022-12-14 05:13:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 有理 发表的提问：
更正前面错账，用红字冲销 还是相反分录
你好 要看你们是什么业务 一般是红字冲销即可
17楼
2022-12-14 05:55:47
全部回复
有理：回复meizi老师 一笔更正管理费用 库存现金 ，一笔更正工程施工 进项税额 贷方应付账款金额 用哪种方法冲销
2022-12-14 06:13:21
meizi老师：回复有理你好 直接红字红冲即可 不需要相反 分录做
2022-12-14 06:38:09
有理：回复meizi老师 两个都是红字是吧
2022-12-14 06:55:59
meizi老师：回复有理你好 是的 做红字分录处理即可
2022-12-14 07:22:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小乐 发表的提问：
老师我的这个红字冲销分录这样打可以不
您好，可以的
18楼
2022-12-14 07:05:04
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小乐：回复邹老师 老师我结转5月份的正数发票成本是104273.22元，结转成本是借生产成本104273.88贷材料89071.38,工资14900,制造费用302.50 假如3月份的所冲成本是9000元，那么5月份的所得税该怎么算呢，我们5月份不用交所得税我就是不知该怎么算所得税了所以想明白下
2022-12-14 07:25:41
小乐：回复邹老师 对了没结转成本呢借库存商品104273.22贷生产成本104273.88 三月冲成本借库存商品-9000贷生产成本-9000，那么5月份要是算所得税的话跟冲出的这个成本有关系吗，增值税，城建税及附加印花税，就是按减去红子发票后的金额核算的，就看这个所得税要怎么弄了是不老师
2022-12-14 07:47:46
小乐：回复邹老师 老师回答下我的问题哦，这个冲成本跟当月的利润总额这块，所得税这块有关系不，挺急的，问别人我还得在把问题打一边太麻烦所以还请您给我回答下
2022-12-14 08:09:54
邹老师：回复小乐你好，只需要做冲销收入的分录，然后做一笔冲销成本的分录 借；库存商品 贷；主营业务成本 其他的分录不涉及，金额就是销售货物的成本
2022-12-14 08:21:07
小乐：回复邹老师 那5月份当月的所得税是按正数发票的的收入成本来算还是按减去那个负数发票的收入，成本来算所得税呢
2022-12-14 08:49:35
邹老师：回复小乐按冲减之后的金额算 利润表就是按减去负数发票收入，成本之后的金额列示的
2022-12-14 09:10:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 稳重的丝袜 发表的提问：
红字冲销的分录怎么写啊
你好！原分录红字就可以。
19楼
2022-12-14 08:02:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
红字冲销分录是指什么样的？
之前分录不变金额是负数
20楼
2022-12-14 09:11:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 十月 发表的提问：
做冲销的分录必须用红字吗
你好， 一般 红字冲销的
21楼
2022-12-18 19:37:25
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十月：回复玲老师 如果前面的账务处理没有用红字冲销需要更正么
2022-12-18 20:01:21
玲老师：回复十月你好 是做反方向的分录了吧 不用更正的
2022-12-18 20:11:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冰檸檬? 发表的提问：
老师，什么时候用红字冲销，什么时候用做相反分录，我不清楚，可以详细讲解一下吗
你好 红字冲回原来的凭证，就是相当于相反的凭证，一般调整错误凭证，都是红字冲回的
22楼
2022-12-18 19:53:02
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冰檸檬?：回复meizi老师 如果没有错误的情况 ，什么情况下用到红冲
2022-12-18 20:16:40
meizi老师：回复冰檸檬?你好 红字冲销比如： 1、以前的业务已发生但又转回时，如已销货后发生的销货退回； 2、会计分录发生借贷颠倒或者借贷正确但需重新确认金额时，先红字冲销，再做正确分录
2022-12-18 20:36:13
冰檸檬?：回复meizi老师 那做相反方向的分录是什么情况下用到
2022-12-18 20:54:14
meizi老师：回复冰檸檬?你好 比如 1、实物的暂收与暂付，如销货过程中周转的包装物的发出与收回； 暂估原材料 或者库存商品这类的 2、不涉及损益科目的 比如 借款 押金什么的 就相反
2022-12-18 21:07:02
冰檸檬?：回复meizi老师 材料暂估，后面不是应该红冲吗？那是不是涉及到当年损益类的都是做红冲处理？
2022-12-18 21:19:06
meizi老师：回复冰檸檬?你好 暂估了之后 你红冲 你做相反分录来红冲 。 这个不涉及损益科目 不需要走以前年度损益调整的
2022-12-18 21:46:16
冰檸檬?：回复meizi老师 暂估之后红冲，不是应该红字红冲吗？为什么是相反方向来冲
2022-12-18 22:09:18
meizi老师：回复冰檸檬?你好 暂估后 你不是损益科目 一般是做相反分录来做 。其实红冲和相反一样的目的 最终是达到冲账的
2022-12-18 22:33:28
冰檸檬?：回复meizi老师 因为红冲或相反方向的区别，到后面统计借贷方的金额时会有影响的，所以我就是想弄清楚
2022-12-18 22:52:46
meizi老师：回复冰檸檬?你好 大概的使用就是上面我说的情况的
2022-12-18 23:17:02
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 半温暖 发表的提问：
冲销的红字会计分录可以和别的正常会计分录放在一张凭证上吗？
你好，单独做一号凭证
23楼
2022-12-18 19:58:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
销售方收到红字发票信息表后开具的红字发票冲减了之前的销售会计分录后，需要冲减计提的成本吗？月末需要结转销项税额吗？
你这个是退货还是啥情况开的红字
24楼
2022-12-18 20:08:59
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妮妮：回复maize老师 当时销售出去时开票企业名称错了，对方已抵扣认证了，然后开红字信息表给我销售方，我销售方开具红字发票给购货方的，我想问我销售方账务怎么处理？我已经按照之前做的蓝字根据红字发票做红字负数冲减了，就是想问需要冲减之前结转的成本吗？还有销项税额已经负数红字了，现在余额在借方属于留底税额了，需要结转销项税吗？
2022-12-18 20:32:22
maize老师：回复妮妮不用啊，你不重新开蓝字么，你们不是退货就不用冲回成本
2022-12-18 20:46:30
妮妮：回复maize老师 购货方开具红字发票给我销售方，要求重新开票，这种情况不需要冲减成本？是因为我销售方发票不够了，只能下个月开蓝字发票的，我是想问只开具红字发票给到购货方了，我销售方需要冲减成本不？
2022-12-18 20:58:32
妮妮：回复maize老师 老师的意思是我不要冲掉成本，这个月开具蓝字发票后重新做销售会计分录，不再结转这比货的成本就好，是这个意思吗？
2022-12-18 21:11:39
maize老师：回复妮妮上面回复了啊，你只有退货才涉及冲回成本，你都没有货物回来你实际成本发生啊，不能冲回啊
2022-12-18 21:22:26
妮妮：回复maize老师 明白了，
2022-12-18 21:39:00
maize老师：回复妮妮在另个提问回复你了，你没有货物回来就不冲回成本
2022-12-18 21:51:50
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 助教 发表的提问：
付款银行退回，我做会计分录是红字冲销对不？
你好，是的，你的理解正确。
25楼
2022-12-19 17:36:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小蟹子 发表的提问：
销项红冲的话是用红字做相同的分录吗
你好，红字做相同的分录 或者蓝字做相反的分录
26楼
2022-12-19 17:43:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
2月份有笔账做错了能不能调整过来，如果先把2月那笔分录红冲掉，红字怎么冲销呀，用红字做笔一样的嘛
您好 做一笔相同的红字分录 金额用红字表示
27楼
2022-12-19 17:49:14
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会丫头：回复bamboo老师 这个是不是做错了
2022-12-19 18:11:29
bamboo老师：回复会丫头发放工资的时候扣个人所得税
2022-12-19 18:23:39
会丫头：回复bamboo老师 帮我看下这笔对不对
2022-12-19 18:41:08
bamboo老师：回复会丫头计提的时候 借：管理费用——职工薪酬 制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放的时候 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款等
2022-12-19 19:02:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 专注的短靴 发表的提问：
计提本月工会费时金额写错了，红字冲销的分录该怎么写呢？
借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 -工会经费 负数
28楼
2022-12-19 18:17:59
全部回复
专注的短靴：回复maize老师 还需不需要写借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整呢？
2022-12-19 18:36:42
maize老师：回复专注的短靴跨年吗，没有跨年不需要，跨年做借借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷未分配利润，或者是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
2022-12-19 18:58:40
专注的短靴：回复maize老师 没有跨年哦，就是上个月计提错了，那我直接按照原来的分录红字冲销就可以了吗？
2022-12-19 19:27:30
maize老师：回复专注的短靴借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 -工会经费 负数 是的，那我直接按照原来的分录红字冲销就可以
2022-12-19 19:46:57
专注的短靴：回复maize老师 好的谢谢老师
2022-12-19 20:09:43
maize老师：回复专注的短靴好的，我先回复别的学员。
2022-12-19 20:25:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大鲨鱼 发表的提问：
老师好我是刚刚提问红字冲销上年度进项专票的按你教我的分录我套了下你看对吗？
这个以前年度损益调整这个代替是主营业务成本，你这个有结转成本？发生退货？
29楼
2022-12-20 17:22:10
全部回复
大鲨鱼：回复maize老师 不是！这笔业务是19年8月份发生的进购业务！后来销售方发现发票有误开给我们一张红字发票
2022-12-20 17:52:58
maize老师：回复大鲨鱼不涉及损益那就需要做以前年度损益调整，
2022-12-20 18:09:11
大鲨鱼：回复maize老师 老师那我那分录对吗？
2022-12-20 18:19:42
maize老师：回复大鲨鱼不做后面借库存商品 贷以前年度损益调整，不做2,3
2022-12-20 18:47:42
大鲨鱼：回复maize老师 哦！就是销售退回要做2、3步骤，进购发票重开就直接做第一步就可以了？可以这样理解吗？
2022-12-20 19:17:10
maize老师：回复大鲨鱼是的，销售退回，你这个要是之前结转成本才做这个下面2,3
2022-12-20 19:46:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
7月会计分录做错了，不应做结转会计分录，现在12月份红字冲销行吗？
你好，同学。 可以的，这不影响，你把之前错误的红冲就可以了。
30楼
2022-12-20 17:50:12
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