玲琳：回复QQ老师 老师，用现金支付供应商的货款，附件用收款收据还是领付款凭证比较好？

QQ老师：回复玲琳你好！货款支付减少现金存在查账风险

玲琳：回复QQ老师 嗯，以后多注意这个问题，但是已经支付了的附近用什么比较好？

QQ老师：回复玲琳你好！盖有对方财务章的收据

???? ????：回复张艳老师 如果是去年的账，摘要也不是很清楚就写的是冲什么什么的费用，现在我想补一个说明在后面，有没有具体的模板？还是只是写个说明，冲多少号的某某凭证更改为新的凭证多少号就可以了？

张艳老师：回复???? ????不用后附说明了，只要在调整分录的摘要栏写“订正17年X月第X号凭证”就可以了。

简简单单：回复阿水老师 金蝶建帐也需要呀

简简单单：回复阿水老师 手工金蝶两份吗

阿水老师：回复简简单单学员你好， 不是很理解学员的意思， 学员的意思是，建账需要几份纸质凭证吗？ 建立一份账，需要一份纸质凭证。

龙邦财务：回复邹老师 就是报销单上零头，不足1元

邹老师：回复龙邦财务你好，那按实际报销金额入账就是了 借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目

龙邦财务：回复邹老师 好的

邹老师：回复龙邦财务不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

????：回复bamboo老师 普票也要做应交税费吗？

bamboo老师：回复????普通发票季度销售额不超过30万 不需要缴纳 季末的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

????：回复bamboo老师 专票要增值税啊 要怎么做会计分录

bamboo老师：回复????专票要缴纳增值税 申报后扣款 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

文老师：回复留胡子的钢铁侠要的，因为你平时做的时候不知道会不会达到免税的条件，在做的时候按正常的税额做应交税费----应交增值税，分录是，借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交税费----应交增值税，小规模纳税人的增值税是一个季度申报一次，季度不足9万的时候，免税，你就把应交税费----应交增值税转入到营业外收入---补贴收入，借 应交税费----应交增值税 贷 营业外收入---补贴收入。

留胡子的钢铁侠：回复文老师 营改增，小规模企业，所得税是定率征收的（7%)季销售收入*7%*20%=所得税，季销售额不足9万的，所得税在第一季预缴纳了4517.00.以后二、三、四季税年没有再从帐上扣款。我二、三、四季的所得税应怎么处理？计提吗？入帐该怎样入？分录该怎样做？

文老师：回复留胡子的钢铁侠你二三四季度有收入吗，没有收入就不用做的，定率征收是根据你的收入较的所得税

小小：回复邹老师 我老板要我每个月计提 这个怎么弄好 税务才不会查 我们每个月的利润在50万左右

邹老师：回复小小你好，你可以根据你应收账款余额情况计提，比如1%

小小：回复邹老师 1%税务不会查的吧？

邹老师：回复小小你好，符合规定计提是不会的

小小：回复邹老师 这个符合规定是多少啊 老师

邹老师：回复小小你好，自己根据单位情况估计的

小小：回复邹老师 税务有明确规定不能超过多少吗？

邹老师：回复小小你好，没有明确规定这个比例的

小小：回复邹老师 好的 老师 谢谢您的耐心回答 谢谢

邹老师：回复小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！