雪儿：回复QQ老师 老师，月底盘点后损耗集中一次性做一张出库单吗？然后会计处理的话是去制造费用里面的吗？

QQ老师：回复雪儿你好！是的每月调整一次就可以的

一七#为自己命名#：回复轶尘老师 什么时候计入财务费用－现金折扣科目

轶尘老师：回复一七#为自己命名#发生现金折扣的时候

勤奋的唇彩：回复maize老师 那寄给销售员的快递费怎么记呢？是销售费用还是管理费用？

maize老师：回复勤奋的唇彩销售费用 运输费下面这个

悠悠我心--杨：回复朴老师 小企业会计准则下没有发出商品这个科目，税务申报资产负债表也没这个科目，存货下有：原材料，在产品，库存商品，周转材料，其他流动资产

朴老师：回复悠悠我心--杨那你就包含在存货里就行了

悠悠我心--杨：回复朴老师 存货下的哪行？

朴老师：回复悠悠我心--杨存货的库存商品里就行了

沛艳：回复陈诗晗老师 老师，晚上好。可以用其他应收款科目吗？未开发票部份也要做主营业务收入吗？分公司的账务又是怎么处理？

陈诗晗老师：回复沛艳这个是应收账款，不是其他应收款。分公司的话就作为购进商品处理。借库存商品贷应付账款。

沛艳：回复陈诗晗老师 商品已出库，未开发票部份母公司怎么做账？

陈诗晗老师：回复沛艳没开发票，作为未开票收入处理。 收到方按暂估入账处理。

沛艳：回复陈诗晗老师 没开发票，作为未开票收入处理。怎么做账？

陈诗晗老师：回复沛艳一样的啊，只是说附件没有发票而已。

丫丫ll：回复晓海老师 能直接说吗？不要看链接，那和百度不就是一样了吗

晓海老师：回复丫丫ll你的问题太笼统，概念 　　商品销售收入，是从事商品交易，卖出商品所得到的收入。 　　为了总括地反映企业产品销售收入的实现与转销，应设置"商品销售收入"账户。这是一个损益表账户，实现商品销售收入时贷记该账户;本月发生销售退回，销售折让及销售折扣，应冲减本月商品销售收入即借记该账户;期末，应将本期商品销售收入结转至"本年利润"账户。结转后，本账户无余额。为了具体、详细地反映不同商品或劳务的销售收入，总分类账下应按商品类别或劳务设置明细账。 　　账务处理 　　商品销售收入的账务处理： 　　1、商品销售收入的账务处理 　　1)现销商品的账务处理： 　　借：银行存款 　　贷：商品销售收入 　　应交税金--应交增值税 　　2)赊销商品的账务处理 　　发出商品时： 　　借：应收账款--XX公司 　　贷：商品销售收入 　　应交税金--应交税增值税 　　收到款项时 　　借：银行存款 　　贷：应收账款--XX公司 　　3)分期收款销售商品的账务处理： 　　发出商品时： 　　借：分期收款发出商品 　　贷：库存商品 　　第一期收款： 　　借：银行存款 　　贷：商品销售收入 　　应交税金--应交增值税 　　同时，结转销售成本： 　　借：商品销售成本 　　贷：分期收款发出商品 　　以后每期收到货款时： 　　借：银行存款 　　贷：商品销售收入 　　应交税金--应交增值税 　　借：商品销售成本 　　贷：分期收款发出商品 　　2、商品销售退回的账务处理 　　先冲减已确定的销售收入： 　　借：产品销售收入 　　应交税金--应交增值税 　　贷：银行存款 　　再冲减已结转的商品销售成本： 　　借：产成品 　　贷：产品销售成本 　　3、销售折让的账务处理。 　　发生时，应冲减已确认的商品销售收入： 　　借：产品销售收入 　　应交税金--应交增值税(销项税额) 　　贷：银行存款/应付账款

郭老师：回复花儿你们还有商品购入吗？

花儿：回复郭老师 我认为是之前会计记错账了，他把商标注册费之类的，全部入的库存商品，公司根本没有商品购入，

郭老师：回复花儿那你有收入吗？如果有的话，借主营业务成本，贷库存商品。

花儿：回复郭老师 有收入，但是现在的收入有它的成本票的

郭老师：回复花儿Na那对应的收入借主营业务成本贷库存商品，如果是以前年度的，借利润分配未分配利润贷库存商品。