涵之：回复马老师 那我1月份开的发票是12月份 工资？不要按照权责发生制在12月计提完吗？跨年可以？

马老师：回复涵之就在12月份计提，只是发票晚了一个月。可以的

涵之：回复马老师 那我应交增值税在借方也是没有关系的因为还没有差额抵减

马老师：回复涵之你就按照权责发生制正常做账

涵之：回复马老师 好的

马老师：回复涵之嗯嗯，麻烦给老师五星好评谢谢

婷：回复刘老师 谢谢老师，我的邮箱是296635076@qq.com

刘老师：回复婷已经发送希望对你有帮助

婷：回复刘老师 老师，我刚打开您刚才发的课件，里面的内容看起来是行政事业单位或财政部门才有预算这个岗位，为什么一般民营企业也设立这样的一个岗位，是不是一般民营企业说的预算会计跟课件里说的预算会计其实是不一样的

刘老师：回复婷奥 这个我没有呢 你在重新发布一下你的问题吧 不好意思

哭泣的花瓣：回复小默老师 老师，成本差异率不是，用总的差异➗总计划数吗，1000那个委托加工物资属于总差异数吗

小默老师：回复哭泣的花瓣因为题目给出了采用期初成本差异率，所以不用考虑购入产生的差异率的，用期初的计算就可以

cindy：回复马老师 老师补充图片了，是在资产负债表里，我说了

马老师：回复cindy你和你们会计的核对，看哪个科目和他的金额不一样你就去在核对你们的明细账，看是那一笔和他的不一样

冉老师：回复zzct你好 （1）、加权平均单位成本=（2400%2B1760%2B2760%2B200）/(600%2B400%2B600%2B400)=3.56 （2）、发出成本=3.56*（800%2B400）=4272 （3）、结存成本=（2400%2B1760%2B2760%2B200）-4272=2848 （4）、1=1400； 2=4720； 3=3280/800=4.1； 4=600*4%2B200*4.4=3280 5=1800/400=4.5; 6=200*4.4%2B200*4.6=1800 7=5080/1200=4.23 8=1800%2B3280=5080 9=1000； 10=4160/1000=4.16； 11=1700%2B2400=4160； 12=600%2B400-800=200； 13=4.4；14=200*4.4=880； 15=200%2B600=800； 16=3640/(200%2B600)=4.55； 17=880%2B2760=3640； 18=400； 19=1840/(400)=4.6； 20=3640-1800=1840； 21=800； 22=3840/800=4.8； 23=1840%2B2000=3840； 24=800； 25=3840

蓝色山手线：回复辜老师 老师帮我看下我的计提和缴纳分录对不对

辜老师：回复蓝色山手线这个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

蓝色山手线：回复辜老师 企业部分社保也不需要月末计提吧？都是当月缴纳当月的，缴纳时候计提？

辜老师：回复蓝色山手线也是需要计提的，要通过应付职工薪酬核算的

蓝色山手线：回复辜老师 这个六月没有社保，七月开始扣，当月扣当月计提吧？不是在六月末计提的吧

辜老师：回复蓝色山手线是的，是7月开始计提的

蓝色山手线：回复辜老师 好的谢谢老师中午搞明白了

辜老师：回复蓝色山手线好的，客气，帮到你就好

邹老师：回复随风奔跑你好，是项目取消了，之前计入开发成本，调整到管理费用核算

随风奔跑：回复邹老师 那之前是借开发成本，贷银存，现在做了借管理费用，贷开发成本，实际冲销就是借管理费用，贷银存吗？

邹老师：回复随风奔跑你好，实际调整之后的结果就是 借管理费用， 贷银存

随风奔跑：回复邹老师 知道了，谢谢老师，专业的就是厉害