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货运代理业营改增会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 富港营业厅-黄海燕 发表的提问：
经营范围有货运代理，收到代收货运费能开运输发票吗？
你好，同学 可以开具
136楼
2023-02-08 16:28:59
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 蓬蒿人 发表的提问：
代理进口货物，我司收取客户代理费，货款是我司付给外商，税钱是付费货运公司代为交付，客户把货款+税钱+代理费一并转给我们。进口报关单是双抬头的，整个流程会计分录要怎么录？
你好，只需要将代理费确认为你公司的收入就可以了。收到资金借：银行存款，贷：预收账款-代理费，其他应付款。向客户开具代理费发票，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。支付货款及关税，进口增值税：借：其他应付款，贷银行存款。收到的关税单及进口增值税缴款书交给客户就可以了。
137楼
2023-02-08 16:47:59
全部回复
蓬蒿人：回复牛老师 你好，老师，其他应付款下面明细要如何建，挂外商和货代公司名称吗？
2023-02-08 17:25:05
牛老师：回复蓬蒿人你好，建议挂货代公司的，付外商时直接把这个冲掉。
2023-02-08 17:38:19
蓬蒿人：回复牛老师 你的，付外商的款是我公司银行账户直接转过去的结汇转出的。货代的款也是对公账户转出去的。付给 外商冲货代公司，这样会不会不好？
2023-02-08 17:50:53
牛老师：回复蓬蒿人没关系的，摘要写清楚代付货代什么货款。当然也可以其他应付款客商分别挂账，然后再编一笔凭证对冲，把代理协议附在后面。
2023-02-08 18:14:30
蓬蒿人：回复牛老师 你好，老师，编一笔凭证对冲，后附协议，请问这个凭证该如何录呢？麻烦告知，多谢
2023-02-08 18:35:35
牛老师：回复蓬蒿人借：其他应付款-货代，贷其他应付款-国外客商。就是把两个挂账对冲掉。
2023-02-08 19:02:35
蓬蒿人：回复牛老师 你好，付给外商的是货款，交给货代的是进口税款，二者金额不对等，编织对冲分录借贷金额不一致。怎么办呢？
2023-02-08 19:14:57
牛老师：回复蓬蒿人不好意思，我可能理解错了，你的货代是运输公司对吧。应该是借：其他应付款-客商，贷：其他应付款-货代，其他应付款外国公司。
2023-02-08 19:25:30
牛老师：回复蓬蒿人就是收到客户的钱挂的其他应付款与付货代和外国客商的货款、税金、运费挂的其他应付款对冲。
2023-02-08 19:36:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
我提问：老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好，营改增之前不用计提附加税就是了 。 请问：营业税都不用计提吗？
你好，是的，因为都已经免税了
138楼
2023-02-09 15:28:17
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邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入
2023-02-09 15:50:47
邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉
2023-02-09 16:03:01
邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入
2023-02-09 16:30:07
邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的
2023-02-09 16:59:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 勤劳的钢铁侠 发表的提问：
一般纳税人代理进口的运费的会计分录
你好，计入进口货物成本 借；库存商品，贷；银行存款等科目
139楼
2023-02-09 15:51:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
想知道营改增之后这些分录都是怎么处理的
您好！您说的是哪些业务
140楼
2023-02-09 16:18:38
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舒心的雨：回复宋生老师 建筑工程类
2023-02-09 16:50:50
宋生老师：回复舒心的雨您好！具体是什么业务呢？
2023-02-09 17:10:38
舒心的雨：回复宋生老师 购进材料啊，领用材料，人员工资的，异地预交税款，然后还有按工程进度结转成本啊
2023-02-09 17:40:12
舒心的雨：回复宋生老师 工程完工之后对冲的工程结算什么的
2023-02-09 17:55:51
宋生老师：回复舒心的雨您好！建议你看下课堂的建筑企业的课程。这是一整套账，我真的没办法在这里回答你。
2023-02-09 18:19:05
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增的分录是怎样吗
营改增不是分录，是一个事件，就是过去企业交的营业税，现在营改增了，营业税就没有了，全部改为交增值税了。
141楼
2023-02-09 16:35:49
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小耳朵：回复会计学堂陈老师 旅游业营改增差额征税分录呢？
2023-02-09 17:04:15
会计学堂陈老师：回复小耳朵根据差额确认收入 借 银行存款/库存现金/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-09 17:25:38
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，委托进出口公司代理进口货物，这样的会计分录怎么写？代理费怎么写会计分录？
你好同学，你们进口的代理费用是合并入采购商品的成本里的同学。
142楼
2023-02-09 16:47:59
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晟染：回复何江何老师 老师，那进出口公司给我们开的是6%的代理费发票，计入库存商品合适吗？
2023-02-09 17:29:53
何江何老师：回复晟染同学，这个代理费是我们产品的一部分，像运费一样，都是计入采购费用里
2023-02-09 17:49:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 崽崽 发表的提问：
主营业务收入的钱 发给代理商 怎么做会计分录
你好！ 借销售费用 贷银行存款
143楼
2023-02-10 15:46:21
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崽崽：回复蒋飞老师 这钱 不是销售东西得的 我们一家Pos机 的支付公司 分润是我们主营业务收入 然后我们得到钱 在给到下面的代理商 这也是借销售费用？
2023-02-10 16:09:13
蒋飞老师：回复崽崽是的，记入销售费用科目
2023-02-10 16:31:30
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
老师好 我们企业进口货物 海运费是货运代理公司开具6%增值税专用发票 在计算关税时 完税价格包含代理海运费的增值税吗？
同学你好，进口货物的完税价格包扣货物从国外至我国境内起卸地的运费，所以包含的。
144楼
2023-02-10 16:06:49
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ zhouye 发表的提问：
经营范围里写着：无船承运业务，国内货运代理，普通货物仓储，货运信息咨询 开票明细可以开：代理报关费，代理仓储费，国际货物运输代理服务费等之类的明细名称吗？
您好， 这个不能开这些发票的
145楼
2023-02-10 16:22:35
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zhouye：回复东老师 那发票明细应该开什么呢？代理运费，代理海运费吗？
2023-02-10 16:37:14
东老师：回复zhouye对的 这种是可以开的
2023-02-10 16:55:46
zhouye：回复东老师 其他那种单独的明细都不能开吗？
2023-02-10 17:24:48
东老师：回复zhouye对的 其他的不能开的
2023-02-10 17:37:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 娇 发表的提问：
一般纳税人，做国际货运代理的，服务商把我们的货搞丢了赔偿我怎么写会计分录，还有就是我们给客户的赔偿款又怎么写会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
146楼
2023-02-10 16:38:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学习 发表的提问：
货运代理公司，车险有回扣怎么做链接分录
你好！你外帐就不要做了。 内帐冲减管理费用
147楼
2023-02-10 16:44:59
全部回复
学习：回复宋生老师 @宋老师：我们就是一套账，做外账怎么处理
2023-02-10 17:02:36
宋生老师：回复学习你好！外帐你要做只能让他开红字发票。
2023-02-10 17:22:18
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，进出口公司（主营业务是代理进口）代客户缴纳进口关税增值税的会计分录怎么做？
借：其他应收款 贷：银行存款
148楼
2023-02-12 17:53:53
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晟染：回复冯慧老师 那交这个进口关税增值税怎么做?
2023-02-12 18:39:13
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2023-02-12 18:59:16
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2023-02-12 19:23:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
我公司是国际物流公司代理报关，货运什么的，给客户代理报关后开发票，开的普票，这个会计分录怎么做？
借：管理费用--货运费贷：银行存款
149楼
2023-02-12 18:20:10
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会计学堂辅导老师：回复袁老师 老师，美元呢？金额虽是人民还但备注写明只支付美元？这个是不是有汇兑损失？
2023-02-12 18:44:43
袁老师：回复会计学堂辅导老师这个汇算人民币，差额计入财务费用--汇兑损益
2023-02-12 19:05:58
会计学堂辅导老师：回复袁老师 好的，谢谢老师，老师，要是我公司给客户开发票的话，是不是要做收入？？
2023-02-12 19:20:13
袁老师：回复会计学堂辅导老师是的，要确认收入的了。
2023-02-12 19:41:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 如果 发表的提问：
老师您好，请问一下，普票上的应税劳，服务名称那里填的是“经纪代理服务*货运代理服务”我该怎么写分录了
你好！收票方一般是计入原材料-服务费等 贷应付账款等
150楼
2023-02-12 18:26:59
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