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货运代理业营改增会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 若冰 发表的提问：
货运代理公司选择采用哪种会计准则核算呢
你好，这个是企业自行选择，没有统一规定的，比如企业会计制度
166楼
2023-02-19 17:42:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
167楼
2023-02-19 18:09:48
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2023-02-19 18:21:16
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2023-02-19 18:34:30
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-02-19 18:52:04
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-02-19 19:08:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 勤奋的仙人掌 发表的提问：
老师，我想问下货运代理行业的进项税转出怎么做分录？
你这个是啥情况，为啥进项税额转出可以说下么
168楼
2023-02-19 18:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：营改增后建筑业会计处理有变动，学堂什么时候更新？
你好，目前正在更新中
169楼
2023-02-20 15:52:05
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
代收海运费后的会计分录，收到美金货款里含代收的海运费、已经结汇，运费票尚未收到、待付
借银行 贷其他应付
170楼
2023-02-20 16:18:43
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噜噜噜：回复丁老师 为什么是其他应付？
2023-02-20 16:39:10
丁老师：回复噜噜噜你说的是代收海运费
2023-02-20 17:07:48
噜噜噜：回复丁老师 代收代付，出口货物发票不含运费，对方给付我公司货款内含运费1100美金、待运费票给我公司开过来后代付运费，美金支付运费
2023-02-20 17:29:49
丁老师：回复噜噜噜代收代付的话就是用用其他应付款
2023-02-20 17:53:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 彩虹的哈密瓜 发表的提问：
老师你好，金马正常经营期12.1，现在已经运输业营改增，该如何计提如何做账
对了，那发票可以开11%的发票吗，做账时候可以借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税销项税额 吗
171楼
2023-02-20 16:26:59
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邹老师：回复彩虹的哈密瓜如果是代开只能是3%的运输业增值税专用发票
2023-02-20 16:50:29
彩虹的哈密瓜：回复邹老师 20题销售返利，供应商分录是不是应该冲销项金额和税额才对，属于平销返利吗？那金马商贸的账务处理不是也应该冲进项，冲库存商品吗
2023-02-20 17:18:36
邹老师：回复彩虹的哈密瓜如果是平销返利确实应该冲减进项
2023-02-20 17:29:09
彩虹的哈密瓜：回复邹老师 金马正常经营期12.1，现在已经运输业营改增，该如何计提如何做账。那这题属于平销返利吗
2023-02-20 17:57:56
彩虹的哈密瓜：回复邹老师 所有企业发票都不能开增值税专用发票吗。具体什么企业什么情况可以啊
2023-02-20 18:20:25
邹老师：回复彩虹的哈密瓜可以代开，但是税率是3%，不可能是11%或6%或17%
2023-02-20 18:47:40
彩虹的哈密瓜：回复邹老师 董事费经费是做什么用的啊，实务中
2023-02-20 19:07:15
彩虹的哈密瓜：回复邹老师 盈余公积下面的企业公积金和企业公益金这两个有什么区别，如何区分呢，谢谢老师
2023-02-20 19:26:54
邹老师：回复彩虹的哈密瓜一般分为法定盈余公积，任意盈余公积
2023-02-20 19:41:39
彩虹的哈密瓜：回复邹老师 老师，年终奖计提都是计入管理费用吗？为什么齐老师说的全计入管理费用中
2023-02-20 20:03:15
邹老师：回复彩虹的哈密瓜看职工的工作岗位个人理解有可能不同 可能是制造费用，生产成本，销售费用或管理费用
2023-02-20 20:14:53
彩虹的哈密瓜：回复邹老师 可是我们公司之前就有收到代开的增值税专用发票啊
2023-02-20 20:32:53
邹老师：回复彩虹的哈密瓜收到代开的增值税专用发票很正常
2023-02-20 20:51:22
彩虹的哈密瓜：回复邹老师 那您之前说： 可以代开，但是税率是3%，不可能是11%或6%或17%，这是什么情况会出现，一般纳税人，小规模纳税人代开情况不一样吗
2023-02-20 21:19:13
邹老师：回复彩虹的哈密瓜一般纳税人可以自开增值税专用发票和增值税普通发票，可能会收到增值税普通发票，增值税专用发票，税局代开的增值税专用发票 小规模如果与一般纳税人发生业务关系可以代开增值税专用发票，也可以自己开具普通发票，但是税率都是3%
2023-02-20 21:44:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 彩虹的哈密瓜 发表的提问：
金马正常经营期12.1，现在已经运输业营改增，该如何计提如何做账
请问你是说什么税金的计提？
172楼
2023-02-21 15:39:40
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彩虹的哈密瓜：回复邹老师 增值税
2023-02-21 16:03:42
邹老师：回复彩虹的哈密瓜增值税无需计提
2023-02-21 16:16:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Kevin 发表的提问：
营改增后，主营业务是销售商品，现在开了服务费的专票怎么做会计分录
你好！借应收账款等 代：其他业务收入 应交税费-应交增值税。
173楼
2023-02-21 15:46:28
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Kevin：回复宋生老师 那我后面要不要改啊？对成本有什么影响吗
2023-02-21 16:05:22
宋生老师：回复Kevin您好！不用改。没什么影响，各自是各自的成本。
2023-02-21 16:25:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 激情的月亮 发表的提问：
发出货物，发票账单上列明，价款10000元，增值税1300元，代垫运费500元，问：会计分录怎么做
你好 借：应收账款 10000%2B1300%2B500， 贷：主营业务收入 10000，   应交税费—应交增值税（销项税额）1300 银行存款等科目  500
174楼
2023-02-21 16:06:12
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 徐 发表的提问：
3月预收客户货款75570，作了预收，并确认了收入，4月作账发现75570里包含了3570的运费，发货部门来报账报了现鑫，这笔款项应该怎么作会计分录？
先把确认收入的分录冲销，然后再做正确的
175楼
2023-02-21 16:23:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
外贸销售的价格包含了运费和保费，开票时只开了货款的金额，运费和保费没有开，会计分录怎么开好
你好，那运费和保费是由其他家公司直接开给客户吗
176楼
2023-02-22 15:42:07
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萍萍：回复方老师 开给我们的
2023-02-22 16:00:50
萍萍：回复方老师 外贸，客户不用发票的
2023-02-22 16:23:08
方老师：回复萍萍会计分录直接把运保费这块也做为收入核算（等于是未开票的货款）。
2023-02-22 16:37:50
萍萍：回复方老师 这样没有发票也可以做销售吗
2023-02-22 16:53:28
萍萍：回复方老师 没有关系吗
2023-02-22 17:16:20
萍萍：回复方老师 他没有开票是运费和保费的钱
2023-02-22 17:29:49
方老师：回复萍萍没有发票也可以做销售的，等于你的销售款包含运费和保费这个是属于收取的商品价外费用，都属于销售款。 因为这个运费和保费的发票是开给你，然后你做为销售成本或销售费用核算的。
2023-02-22 17:57:57
萍萍：回复方老师 噢，可以设个其他应收款吗
2023-02-22 18:18:03
方老师：回复萍萍可以先通过其他应收款过渡再转收入，一直放其他应收款存在风险。
2023-02-22 18:41:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淡然 发表的提问：
真账实操联系——物流运输（营改增）业务2的分录看不懂，增值税是435.9，分录却做了476.68，麻烦解答下
你好，过桥过路费的进项也能抵的，按3%
177楼
2023-02-22 16:06:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
同一笔业务中，应付账款4480.4元的发票供应商开了一张3480.4国际货运代理服务的0税率的发票，一张1000元代理运费6%的发票，入账是不是要分主营业务成本-国际货运代理费，主营业务成本-物流支出 ？
你好是的 分别来体现你们的明细科目
178楼
2023-02-22 16:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ʚ❤ɞ 发表的提问：
营改增企业计提税款和缴纳税款这步要怎么做会计分录?有进项抵扣
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
179楼
2023-02-23 15:22:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
180楼
2023-02-23 15:45:27
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