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所得税税收返还的会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
失业保险的稳岗返还收入，怎么做会计处理
您好，借银行存款贷营业外收入
136楼
2023-02-07 16:24:10
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 完善 发表的提问：
合伙人律所办案收入打到公司账上后，再扣税点后返还给律师，正确的会计处理应是什么样的？
视同分红处理吧
137楼
2023-02-07 16:50:59
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完善：回复袁老师 请问老师怎样做会计分录呀？，影响合伙人个税吗
2023-02-07 17:13:56
袁老师：回复完善借：未分配利润贷：应付股利，借:应付股利贷：银行存款
2023-02-07 17:24:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
，老师我们7月份收到税务返还的2019年多预缴的企业所得税，请问该怎么做账务处理呀？
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
138楼
2023-02-08 15:45:16
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毛毛雨：回复紫藤老师 老师，这三笔分录分三张凭证填写吗？还是写在一张凭证上呀？
2023-02-08 16:09:29
紫藤老师：回复毛毛雨这三笔分录分三张凭证填写
2023-02-08 16:36:44
毛毛雨：回复紫藤老师 哦，可以直接写借:银行存款，贷:利润分配——未分配利润，吗？
2023-02-08 16:58:45
紫藤老师：回复毛毛雨不可以哦 都要完整
2023-02-08 17:16:19
毛毛雨：回复紫藤老师 好的!，那需不需要调整报表?
2023-02-08 17:31:53
紫藤老师：回复毛毛雨利润表会调整，:利润分配——未分配利润
2023-02-08 17:59:13
毛毛雨：回复紫藤老师 这笔分录一做，利润表应该会自动调整的吧？不用手动改什么吧？
2023-02-08 18:21:09
紫藤老师：回复毛毛雨我觉得利润表应该会自动调整的
2023-02-08 18:38:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 多啦C梦 发表的提问：
收到2%的个税返还分录怎么做？要交增值税和企业所得税吗？
你好， 分录 借：银行存款 贷：其他收益或营业外收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 需要交增值税，有利润是需要交企业所得税的
139楼
2023-02-08 15:53:59
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多啦C梦：回复立红老师 增值税怎么算，比如收到800的个税返还，增值税销项税额是多少？
2023-02-08 16:19:08
立红老师：回复多啦C梦你好，一般纳税人是6%，800/（1加上6%）*6%
2023-02-08 16:45:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 羊小狗 发表的提问：
税局返回的个人所得税代扣代缴手续费怎么处理？这笔收入需要缴纳企业所得税吗？
需要交企业所得税的，借银行存款贷营业外收入应交税费。
140楼
2023-02-08 16:21:23
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羊小狗：回复郭老师 老师，我们是金融企业，是不是应该缴纳增值税而不是企业所得税？
2023-02-08 16:48:02
郭老师：回复羊小狗你好，缴纳的增值税还交所得税，所得税是根据利润。
2023-02-08 17:13:08
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 木雨 发表的提问：
想问下如果一个公司从合肥市区迁到三县的税收洼地区域有税收返还政策吗？
你好 这个要看你公司落地的产业园的是否有相关的返还政策 以及政策是如何约定的
141楼
2023-02-08 16:32:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
政府直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额等税收返还以外的税收优惠，不能作为政府补助处理 老师这里说的以外，减征免征以外？不是应该就直接是不能算政府补助吗
是的，你的理解很对
142楼
2023-02-08 16:47:59
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有有爱：回复蒋飞老师 那这个题是出错了吗
2023-02-08 17:03:19
蒋飞老师：回复有有爱是的，表达的不清楚
2023-02-08 17:32:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
个税返还的计入营业外收入？要交企业所得税？填在申报表哪个位置？
你好，属于政策返还的计入营业外收入，有相关文件的不需要交企业所得税。
143楼
2023-02-09 15:57:00
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：回复菲童牛宝有相关文件的不需要交企业所得税？是什么相关文件？企业所得税申报表的营业收入不包含这笔？
2023-02-09 16:25:56
吴月柳：回复菲童牛宝就是为什么会有这笔款的返还，即使需要征企业所得税也是在汇算清缴时才交的，营业收入不含的
2023-02-09 16:38:35
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司代扣代缴增值税和所得税，返还手续费，如何账务处理呢
代扣代缴的通过其他应付款进行核算，返还的手续费可以放到营业外收入科目核算
144楼
2023-02-09 16:25:04
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ a473206493 发表的提问：
老师您好，收到以前年度增值税税收返还和企业所得税汇算清缴税收返还不都是计入营业外收入吗？
你好 计入营业外收入-税费返还科目   
145楼
2023-02-09 16:50:59
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a473206493：回复轶尘老师 二级科目没有税费返还这个科目
2023-02-09 17:08:54
轶尘老师：回复a473206493可以自行设置二级科目啊 
2023-02-09 17:20:39
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
老师，收到园区的税收返还，怎么做账呢，收到的是退还的增值税和附加税，麻烦老师写个分录吧谢谢
你好，收到税收返还应当是视作政府补助，借：银行存款，贷：其他收益。
146楼
2023-02-10 16:05:12
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娟娟：回复阎老师 老师 我查有的说是营业外 有的说是增值税和附加税红字 我是小企业会计准则 没有其他收益啊
2023-02-10 16:21:55
阎老师：回复娟娟小企业准则计入营业外收入
2023-02-10 16:50:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师 个税返还计入其它收益 生成报表后 没看见这笔钱在哪体现 我是不是哪里做错了
其它收益是新增科目，利润表中没有该科目吧。可直接计入营业外收入也是可以的
147楼
2023-02-10 16:16:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木水星辰 发表的提问：
商业企业向供货方取得返还收入，商业企业与供货方各自的会计处理。
您好：现金返利：商场方：借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费———应交增值税(进项税额转出) 供应商：借：主营业务收入　应交税费———应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 实物返利：商场 借：库存商品———平销返利 应交税费———应交增值税(进项税额) (取得返利实物的增值税蓝字发票)，贷：主营业务成本 应交税费———应交增值税(进项税额转出) (商场取得供应商红字专用发票) 供应商借：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) (供应商开具返利折让引起的红字专用发票)贷：库存商品，应交税费———应交增值税(销项税额)(开具返利实物视同销售的增值税蓝字发票) 与现金返利相同，供应商在当期增值税申报表上并不专门体现红字专用发票销售额，而是作为对销售收入的抵减额合并申报。 需要注意的是，对外购实物进行返利，计算缴纳企业所得税时，要相应调增视同销售收入
148楼
2023-02-10 16:29:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 270866149 发表的提问：
返聘的退休人员，计算所得税会不会把退休工资加入总收入缴纳所得税？
退休工资是免税的，不计入
149楼
2023-02-10 16:44:59
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270866149：回复吴少琴老师 那我给他发的工资要交税嘛
2023-02-10 17:04:44
吴少琴老师：回复270866149你发的工资需要缴纳税费的
2023-02-10 17:24:11
270866149：回复吴少琴老师 退休人员还需要帮他买社保吗？
2023-02-10 17:49:06
吴少琴老师：回复270866149退休人员还需要帮他买社保吗？ 不用
2023-02-10 18:06:51
270866149：回复吴少琴老师 谢谢老师
2023-02-10 18:29:01
吴少琴老师：回复270866149满意请打五星好评
2023-02-10 18:49:49
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
汽车销售返利的增值税和企业所得税处理
如果是厂家给你的返利，一般是要冲减销售汽车的主营业务成本和增值税进项
150楼
2023-02-12 17:54:01
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