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所得税税收返还的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
个税返还增值税上交申报表如何填报
你好，一般纳税人还是小规模的。
181楼
2023-02-21 16:23:59
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唐羽：回复郭老师 一般纳税人
2023-02-21 16:43:37
郭老师：回复唐羽一般纳税人在6%一般计税服务里面填写。
2023-02-21 16:57:49
唐羽：回复郭老师 收入 也记入到 未开票中？
2023-02-21 17:16:38
郭老师：回复唐羽你好 是的 未开具发票一栏
2023-02-21 17:35:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
新会计准则下，企业收到的增值税税费的返还计入什么科目？出口退税返还计入什么科目？消费税及关税、所得税和教育费附加税呢？又分别计入什么科目。
1、收到税费返还都计入其他收益 2、出口退税的分录为 1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
182楼
2023-02-22 15:15:13
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 心然 发表的提问：
政府补助是指企业从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。主要形式包括无偿拨款、税收返还（仅限于软件退税？）、政府贴息（仅限于政府拨付利息？）以及政府无偿给予非货币性资产（如土地）等。
你好： 1.税收返还： 先征后返办法向企业返还的税款 即征即退办法向企业返还的税款 先征后退办法向企业返还的税款 2.财政贴息，是财政无偿贴息。没其他的。
183楼
2023-02-22 15:39:24
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
184楼
2023-02-22 15:53:21
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李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2023-02-22 16:13:52
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2023-02-22 16:37:58
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2023-02-22 16:54:33
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2023-02-22 17:06:30
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2023-02-22 17:20:49
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2023-02-22 17:34:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，收到的个税返还冲什么科目
你好 正规是记借银行贷营业外收入 不冲成本费用
185楼
2023-02-22 16:07:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 任思颖ing  发表的提问：
你好，老师，问一下税收返还计入到其他收益还是营业外收入
税收返还计入到营业外收入
186楼
2023-02-22 16:26:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 『一抹?』 发表的提问：
老师，个税返还手续费是根据上一年度交的个人所得税金额的2%么？个税返还需要交增值税么？个税返还到账后如何做账务处理？问题有点多，麻烦老师帮忙解答
个税返还手续费是根据上一年度交的个人所得税金额的2% 需要缴纳增值税 借:银行存款. 贷:应缴税费--应缴增值税. 其他应付款(若发给办税人员). 营业外收入(若不发给办税人员).
187楼
2023-02-23 15:47:41
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『一抹?』：回复轶尘老师 老师，个税返还需要交所得税么？
2023-02-23 16:01:08
轶尘老师：回复『一抹?』计入营业外收入 需要缴纳所得税 
2023-02-23 16:15:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 考拉 发表的提问：
公司收到2019返还的个税手续费，奖励给税务会计，怎么做账务处理？分录怎么做啊？
收到返款： 借：银行存款 贷：其他收益 应交税费-应交增值税-销项税额 奖励财务部办税员： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
188楼
2023-02-23 16:03:50
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
深圳个税返还，收入达到多少可以申请？
个税返还，收入达到12万可以申请，另外，有多扣个税，也可以申请
189楼
2023-02-23 16:20:59
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蓝忘机：回复文文老师 企业里员工，听人力说50万以上呢？
2023-02-23 16:49:40
蓝忘机：回复文文老师 收入指税前所有项之各吗？还是指税后净收入？
2023-02-23 17:09:11
文文老师：回复蓝忘机你是指地方优惠政策吧，不是个人申请退还个税
2023-02-23 17:24:40
蓝忘机：回复文文老师 是深圳的政策
2023-02-23 17:39:07
文文老师：回复蓝忘机抱歉，没有研究过这个政策。理解成个人申请退还个税了。
2023-02-23 17:59:40
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 112233 发表的提问：
每年的个税返还，企业收到后需要纳入营业外收入，缴纳企业所得税吗
你好，这个是需要的呢啊
190楼
2023-02-24 15:31:52
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112233：回复龙枫老师 这部分收入，不需要交增值税吧
2023-02-24 15:43:05
龙枫老师：回复112233你好，也是需要的呢啊
2023-02-24 16:04:42
112233：回复龙枫老师 这也需要交增值税？？？我开票还是直接在申报表哪里报。为什么这部分也要交增值税呀
2023-02-24 16:17:57
龙枫老师：回复112233你好，直接申报就行，因为相当于一个帮税务局收钱的代理收入
2023-02-24 16:37:21
112233：回复龙枫老师 申报是填哪里
2023-02-24 17:00:03
龙枫老师：回复112233填写在6%的服务就行的
2023-02-24 17:10:50
112233：回复龙枫老师 一般纳税人按服务业6%是吧
2023-02-24 17:32:16
龙枫老师：回复112233对的，是如此的呢啊
2023-02-24 17:53:16
112233：回复龙枫老师 那这个有申报所属期期限吗？
2023-02-24 18:16:58
龙枫老师：回复112233你好，在你取得收入的当期
2023-02-24 18:37:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
191楼
2023-02-24 15:41:31
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我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2023-02-24 15:56:05
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2023-02-24 16:17:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 紧张的荷花 发表的提问：
税务返还的工会经费账务如何处理？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费（或营业外收入）
192楼
2023-02-24 15:59:40
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 温馨 发表的提问：
本题税收返还，为什么计入其它收益，而不是营业外收入？
你好，税收返还是计入其他收益，有的公司没有这个科目才会做营业外收入
193楼
2023-02-24 16:23:59
全部回复
温馨：回复小云老师 计入其它收益的依据是什么？
2023-02-24 16:45:47
小云老师：回复温馨会计准则规定政府补助计入其他收益
2023-02-24 17:13:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
收到税务局的税收返还，怎么做账务处理？
借：银行存款 贷：其他收益
194楼
2023-02-27 15:10:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 刘晓 发表的提问：
老师我们15年多缴企业所得税，税务局已返还，返还时挂在应缴税金所得税科目下，现调帐应计入其他收益还是营业外收入，
你好，借银存贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
195楼
2023-02-27 15:38:14
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