首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付海关增值税的会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师您好，请教个问题，支付海关税费，受款人是海关还是国税？谢谢！
你好，税务局是代征的哦
106楼
2023-01-28 17:08:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 咔吇兔 发表的提问：
收到海关进口增值税发票认证以后，账务处理，是按照增值税上的完税价格借：库存商品，增值税做进账，贷：应付账款（没有收到海关发票的时候货款和税金就已经付了，付的时候计入了应付账款，所以现在计入应付账款），我实际付的货款加上海关税款，与海关发票上的完税价格加上增值税有差额，差额是计入财务费用-汇兑损失吗？
完税价格加上增值税的差额应该计入库存商品成本
107楼
2023-01-29 16:34:48
全部回复
咔吇兔：回复bamboo老师 是这个意思吗？
2023-01-29 16:48:58
bamboo老师：回复咔吇兔关税也是计入库存商品的
2023-01-29 17:17:15
咔吇兔：回复bamboo老师 我提到的完税价格，是海关进口增值税发票里的完税价格是已经包括关税了
2023-01-29 17:37:33
bamboo老师：回复咔吇兔因为看见了你第三行字 如果你的完税价格是已经包括关税 那你的分录是对的
2023-01-29 17:58:32
咔吇兔：回复bamboo老师 好的，谢谢，我一直以为差额是计入财务费用-汇兑损失里的呢
2023-01-29 18:15:44
咔吇兔：回复bamboo老师 如果前面入账都是计入财务费用了，那要怎么调整呢
2023-01-29 18:33:48
bamboo老师：回复咔吇兔不用谢 满意请给五星好评
2023-01-29 18:56:22
咔吇兔：回复bamboo老师 如果前面几个月都是计入了财务费用，那要怎么调整账务呢
2023-01-29 19:23:33
bamboo老师：回复咔吇兔如果金额较小 就不用了 金额大的话 借：财务费用 借方红字 贷：库存商品 借方蓝字
2023-01-29 19:40:08
咔吇兔：回复bamboo老师 为什么是用库存商品而不是主营业务成本
2023-01-29 19:55:53
bamboo老师：回复咔吇兔库存商品是所有购进的商品都可以承担这个费用 主营业务成本是当期销售库存商品的承担 如果你当期购进全部销售也可以主营业务成本
2023-01-29 20:09:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蝶 发表的提问：
支付海关税金时，和收到海关税单时分别怎么记账？
你好，是关税还是增值税？
108楼
2023-01-29 16:45:10
全部回复
蝶：回复邹老师 同时都有
2023-01-29 16:59:19
邹老师：回复蝶你好，关税计入成本，增值税如果可以抵扣 计入应交税费 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-01-29 17:27:01
蝶：回复邹老师 有的是零关税的怎么记成本
2023-01-29 17:43:09
邹老师：回复蝶你好，零关税就不需要考虑关税对成本影响就是了
2023-01-29 18:06:24
蝶：回复邹老师 像我图片上的数据该怎么记
2023-01-29 18:16:46
邹老师：回复蝶你好，借；库存商品等科目（增值税不含税金额+关税） 应交税费（进项税额）（进口增值税专用缴款书税额部分） 贷；银行存款等科目
2023-01-29 18:43:21
蝶：回复邹老师 不是（关税的完税价格+关税）吗？最后的银行存款金额不应该是进口关税的税额+增值税的税额吗？
2023-01-29 19:05:59
邹老师：回复蝶你好，是按增值税不含税金额+关税计入货物成本，增值税计入进项税额，合计计入银行存款
2023-01-29 19:27:41
蝶：回复邹老师 那最后的银行存款代表的是什么？实际银行存款没有减少这么多钱？
2023-01-29 19:52:56
邹老师：回复蝶你好，就是实际支付的购买货物的款项，增值税，关税金额
2023-01-29 20:14:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 盈 发表的提问：
进口货物 支付的增值税 关税 报关费 手续费 怎么写分录
借：应交税费--应交增值税（进项税额），原材料（关税）管理费用贷：银行存款
109楼
2023-01-29 17:08:59
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 开放的大神 发表的提问：
某市综合工贸公司，为增值税一般纳税人，9月份进口实木地板一批，支付国外买价300万元，关税税率为20%，支付购货佣金6万元，支付运抵我国海关地前的运输费用20万元，装卸费用和保险费用11万元。办理海关相关手续后，海关放行，支付海关地运往商贸公司的运输费用8万元，取得运费发票，实木地板消费税税率5%，试计算进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税。
您好，稍等老师计算一下
110楼
2023-01-30 16:27:35
全部回复
董老师：回复开放的大神关税=（300+20+11）*20%=66.2万元 消费税=（300+20+11+66.2）/（1-5%）*5%=20.91万元 增值税=（300+20+11+66.2）/（1-5%）*13%=54.35万元
2023-01-30 16:56:18
开放的大神：回复董老师 增值税是乘以13% 不是17%吗
2023-01-30 17:12:57
董老师：回复开放的大神您好，题目中没有说是那一年，现在税率为13%
2023-01-30 17:31:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
从国外进口一批原材料，支付给国外的买价为100000元，运抵到我国海关以前支付的包装费3200元，运费9000元，保险费2800元。从海关运往公司所在地支付不含税运费5000元，不含税装卸费3000元。求各步骤会计分录。
同学您好，支付国外买价，借预付账款贷银行存款，包装费，运费和保险费加上货款记入借库存商品——待认证进项税额(进口货物海关增值税)贷银行存款预付账款，运费和装卸费，借库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷银行存款
111楼
2023-01-30 16:51:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阔达的凉面 发表的提问：
固定资产领用原材料计64000维修，增值税10210，支付维修人员工资为16000。相关的会计分录怎么写？
你好 你们是安装固定资产要领用材料还是什么业务。 这样好判断下科目
112楼
2023-01-30 17:05:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师，我司代理进口货物报关服务，委托方先把货款和相关进口增值税和海关税金额打给我司，然后由我司代委托方支付货款和相关进口增值税和海关税缴款，当款项支付给国外供货商了，收到进口增值税缴款单和海关缴款单，我司需要做账吗
你好，需要做账的哦，要做的，你做代收代付的就行
113楼
2023-01-31 15:54:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
付海关进口增值税，关税如何做帐
借；应交税费（进项税额） 库存商品（关税） 贷；银行存款
114楼
2023-01-31 16:04:55
全部回复
Kalen Wu：回复邹老师 @邹老师:进口增值税也是可以抵扣吗？我们这边是借应付账款貸银行存款
2023-01-31 16:32:10
邹老师：回复Kalen Wu你好，是的 如果单纯的是支付增值税，关税，是我上面的分录 如果是支付货款，是你写的分录
2023-01-31 16:45:19
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
进口一批货物，海关征收了增值税，但是该批货物不需要对外支付外汇，海关增值税票是否可以抵扣，企业如果做销售结算（主要是担心由于不支付外汇，成本很低，销项税远小于海关增值税进项税，不符合常规）。
进口一批货物，海关征收了增值税，但是该批货物不需要对外支付外汇，海关增值税票是否可以抵扣，企业如果做销售结算（主要是担心由于不支付外汇，成本很低，销项税远小于海关增值税进项税，不符合常规）。.
115楼
2023-01-31 16:12:55
全部回复
999：回复冷艳的路灯不清楚具体情况，如交易真实，通过认证后可以抵扣进项.
2023-01-31 16:31:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Agatha 发表的提问：
支付油费做样写会计分录，是开增值税发票
你好，借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目
116楼
2023-01-31 16:35:16
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 心意合一 发表的提问：
请问，有关增值税的会计分录
你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
117楼
2023-01-31 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 含糊的御姐 发表的提问：
支付房租16万（增值税专用发票税率％）会计分录？
你好 借：长期待摊费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
118楼
2023-02-01 16:02:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
海关进口关税单、进口增值税专用缴款书是2016年3月24日得，怎么做会计分录？还有就是这份进口增值税缴款书是5月份才去认证抵扣的，那会计上又是怎么做的？
你好，认证抵扣的时候 借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
119楼
2023-02-01 16:11:45
全部回复
云卷云舒：回复邹老师 意思是什么时候认证就什么时候确定收入吗？那我们是3月进的货，只是5月份出货了我才拿去做的认证抵扣的。那这样3月份不用做分录，等到5月份认证抵扣了才做会计分录是吗？
2023-02-01 16:30:10
邹老师：回复云卷云舒你好，认证抵扣的时候做分录
2023-02-01 16:56:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
收到海关进口增值税和进口关税，这些要怎么做分录了。帮忙分录做下
你好 借；库存商品等科目 （增值税不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
120楼
2023-02-01 16:35:32
全部回复
蓝梦：回复邹老师 这个进口增值税完税价格和关税完税价格不一致 这个怎么核算不含税价？
2023-02-01 16:53:30
邹老师：回复蓝梦你好，按增值税海关缴款书上的不含税价格+关税金额计入库存商品成本核算
2023-02-01 17:08:09
蓝梦：回复邹老师 老师可否帮我把分录金额抖写出来呢？万分感谢
2023-02-01 17:27:07
邹老师：回复蓝梦借；库存商品等科目 （增值税不含税价格+关税） 21210*2+6363*4+3232 应交税费（进项税额）11538.24 贷；银行存款等科目
2023-02-01 17:44:08
蓝梦：回复邹老师 谢谢老师‍^o^
2023-02-01 18:00:33
邹老师：回复蓝梦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 18:30:07
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料