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支付海关增值税的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
你好。请问税局退了一笔海关缴款书的增值税和关税给我司。分录该怎么录
你好，退款的原因是退货了吗？
121楼
2023-02-01 17:02:59
全部回复
弓长木卯芬：回复暖暖老师 缴重复了
2023-02-01 17:21:54
暖暖老师：回复弓长木卯芬那就冲减你们当时计入科目的会计分录
2023-02-01 17:34:28
弓长木卯芬：回复暖暖老师 可以麻烦老师列一下分录吗
2023-02-01 17:49:48
暖暖老师：回复弓长木卯芬借原材料 红字 关税部分 借应交税费-进项税额 红字 贷银行存款 红字
2023-02-01 18:15:03
弓长木卯芬：回复暖暖老师 你好，这样做的话，对吗
2023-02-01 18:39:17
暖暖老师：回复弓长木卯芬关税计入成本的，肯定不对
2023-02-01 18:59:51
弓长木卯芬：回复暖暖老师 进口水果的。这样做呢，对吗
2023-02-01 19:22:40
暖暖老师：回复弓长木卯芬你们当时支付如果做的这个分录，现在就是正确的
2023-02-01 19:34:57
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，取的海关增值税专用发票怎么做分录，谢谢！
您好！ 进口增值税进成本，进口运费也进成本。 借：原材料 增值税进项税;贷：应付账款-外币(供货方)-应付账款-外币(运输方)。
122楼
2023-02-02 16:39:44
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 星星 发表的提问：
计提本月增值税、支付上月增值税，支付上月印花税，会计分录是怎样做的？（帮忙内外帐都提供下）谢谢
内帐和外帐的分录是相同的，分录如下： 1、计提本月增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、支付上月增值税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、支付上月印花税： 借：税金及附加 贷：银行存款
123楼
2023-02-02 16:49:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
就是我公司（小规模纳税人）进口一批货物，有海关进口增值税发票【发票抬头是：货运代理公司（本公司名字）】和海关进口关税发票【发票抬头是：报关公司（本公司名字）】 但是银行（基本户）支付的给货运代理公司和报关公司的金额不一样 会计分录该怎么做？？
你好，为什么支付的金额与发票不一样 借；库存商品等科目 贷；银行存款
124楼
2023-02-02 16:59:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
货物进入保税仓后，如何缴税？一般进口，是缴纳海关关税，海关增值税，东方支付上缴纳。这种好像不一样
货物刚进保税仓暂时不交税。要视同还没有进口。等出了保税仓入境了才要缴纳进口关税增值税。
125楼
2023-02-05 18:14:15
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会计学堂金牌课程指导老师：回复俞老师 网上下订单后，保税仓出库，然后电子清关？
2023-02-05 18:47:40
会计学堂金牌课程指导老师：回复俞老师 缴纳进口关税消费增值税？
2023-02-05 19:05:53
俞老师：回复会计学堂金牌课程指导老师保税仓出库，然后电子清关。如果是有消费税的，那是需要缴纳消费税。
2023-02-05 19:17:56
会计学堂金牌课程指导老师：回复俞老师 消费税和关税增值税一起缴纳？消费税和关税入商品成本？
2023-02-05 19:47:35
会计学堂金牌课程指导老师：回复俞老师 还有，进口货物进入保税仓后需要做入库分录吗？还是卖一件清关后再做入库一件。
2023-02-05 20:12:30
俞老师：回复会计学堂金牌课程指导老师消费税和关税入商品成本，进口货物进入保税仓后需要做入库分录。
2023-02-05 20:38:05
会计学堂金牌课程指导老师：回复俞老师 进入保税仓后做入库的话。成本没有关税和消费税？
2023-02-05 21:04:04
俞老师：回复会计学堂金牌课程指导老师先做暂估入库，等出去的时候变成实价入库
2023-02-05 21:15:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ HCQ 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提和支付增值税的时候，分别怎样写会计分录
您好 一般纳税人 销项大于进项的时候 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
126楼
2023-02-05 18:31:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
海关进行口增值税比对相符后什么时候打稽核确认书呢，6月份比对的话是6月份打还是7月初打啊
7月初打。。。。。。。。。。。。。
127楼
2023-02-05 18:43:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 苹果猫咪 发表的提问：
甲公司购入一项非专利科技支付价款和有关费用合计90万 增值税为6％以银行支付 甲公司应编制会计分录
你好 借：无形资产90万 /1.06 ，应交税费—应交增值税（进项税额）90万 /1.06*6%，  贷：银行存款 90万
128楼
2023-02-05 18:50:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 暴躁的大雁 发表的提问：
公司购买进口材料，合同8000美元，到银行付款56807.20元，收到海关增值税专用缴款书完税56094.02元，13%税7875.60元，关税完税56094.02元，8%税4487.52元，问会计分录怎么做？
借原材料56094.02+4487.52，借应交税费-应交增值税(进项税额)7875.60，贷应付账款 借应付账款，贷银行存款，贷财务费用
129楼
2023-02-06 16:30:57
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 童泯 发表的提问：
公司支付给上海银联电子支付服务有限公司的，就是充值钱进去油卡加油的，公司银行账户付款给上海银联电子支付服务有限公司的会计分录怎样啊？
借预付账款，贷银行存款。
130楼
2023-02-06 16:39:22
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ YAN? 发表的提问：
您好，老师，请问代客户缴纳海关进口增值税和关税，应该怎么做分录？然后收到客户转账过来的海关税费，又应该怎么做分录？
代客户缴纳海关进口增值税和关税，借 其他应收款 贷 银行存款 收到客户转账过来的海关税费做相反的会计分录
131楼
2023-02-06 16:56:58
全部回复
YAN?：回复阿文老师 那如果客户没有转回钱来，而是直接支付给我们的另一家供应商了，要怎么做分录
2023-02-06 17:41:48
阿文老师：回复YAN?和客户、另一家供应商签协议，冲回其他应收款
2023-02-06 18:07:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录的金额分别是多少
您好，借库存商品41982.62 进项税额6717.22贷银行存款
132楼
2023-02-07 15:31:29
全部回复
七秒的记忆：回复文老师 我是有关税在的耶，关税不是要记入成本吗
2023-02-07 15:55:45
文老师：回复七秒的记忆41982.62里面已经包含了关税的了
2023-02-07 16:08:00
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2023-02-07 16:27:34
七秒的记忆：回复文老师 这个我是咨询过海关的，不是的，关税是包含运费第等费用*税率
2023-02-07 16:56:13
文老师：回复七秒的记忆您好，41982.62就是完税价格的
2023-02-07 17:23:09
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2023-02-07 17:40:07
文老师：回复七秒的记忆关税的计税依据是进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格(到岸价格包括货价和货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用。)作为完税价格。 需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额
2023-02-07 17:57:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
单位属于工业制造业 国外免费给提供的样品被海关扣了，在海关缴的增值税和关税怎么做分录
关税计入材料成本，进项税可以抵扣
133楼
2023-02-07 15:49:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嗡嗡 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，要做什么分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
134楼
2023-02-07 16:13:17
全部回复
嗡嗡：回复邹老师 备注栏打上‘进料边角料内销’ 不用记营业外收入？
2023-02-07 16:31:22
邹老师：回复嗡嗡你好，是出口转为内销吗
2023-02-07 16:53:02
嗡嗡：回复邹老师 进料加工，产品出口，进口材料漆包线，现手册核销，漆包线边角料内销征税
2023-02-07 17:08:16
邹老师：回复嗡嗡你好，那这个就按进口货物处理，就是 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-07 17:35:50
嗡嗡：回复邹老师 现金支付税费贷273.28，那完税价格的原材料借1708,进项税借273.28,那差1702是否要记营业外收入？
2023-02-07 17:53:53
邹老师：回复嗡嗡你好，1702部分不需要支付吗
2023-02-07 18:08:12
嗡嗡：回复邹老师 不用，只付税金
2023-02-07 18:38:05
邹老师：回复嗡嗡你好，不需要支付的部分你可以通过营业外收入核算
2023-02-07 18:59:48
嗡嗡：回复邹老师 好的，谢谢你！
2023-02-07 19:29:46
邹老师：回复嗡嗡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 19:44:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
你好，是小规模还是一般纳税人？ 是少计提了还是多计提了？
135楼
2023-02-07 16:33:08
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