︶人生如流水：回复邹老师 是的邹老师

邹老师：回复︶人生如流水你好 借；银行存款 ， 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）

︶人生如流水：回复邹老师 哦哦，老师我现在就是做的，借：银行存款 128 贷：利息收入--红字 -128 那么请问我现在要申报季度报，财务费用下的利息收入我是填写正数还是负数，我一直填写的都是负数，不知道对不对

︶人生如流水：回复邹老师 就是这栏我一直填的负数不知道对不对，这个是利息收入

邹老师：回复︶人生如流水你好，利息费用按利息收入—利息费用之后的金额填写

︶人生如流水：回复邹老师 就是我不知道是填正数还是填负数，因为我借方是：银行存款 贷方：是利息收入 -128 那么我是填：128元，还是填写-128元

邹老师：回复︶人生如流水你好，财务费用填写-128

等等~：回复路老师 老师，两个都是借吗？到底哪个是借，哪个是贷啊？

等等~：回复路老师 我们之前的会计做的会计分录 借:财务费用-利息收入－83 贷:银行存款－83 这样对吗？

路老师：回复等等~因为银行存款是收到的，所以银行存款要做借方的，贷方负数不对，虽然结果是平的。

smile：回复庄老师 结转时，财务费用-58?

庄老师：回复smile你好，是的，结转时，财务费用-58

X：回复小林老师 那金额呢

小林老师：回复X您好，金额根据各个期末长期应付款余额乘以实际利率计算，一般情况下各期财务费用是不相同的。

X：回复小林老师 如果实际利率6% ，合同利率 4% ，请做出分录

小林老师：回复X您好，因为各期的财务费用金额不同，要给出各期准确的金额，需要将题目重新做一遍。

X：回复小林老师 就是上面2100，按实际利率6%，合同利率4%做

刘之寒老师：回复虫二1、2018.1.1 借：债权投资-成本 2000000 贷：银行存款 1961920 贷：债权投资-利息调整 38080 2、2018.6.30 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9238.4 贷：投资收益 39238.4（1961920*2%） 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 3、2018.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9423.17 贷：投资收益 39423.17（1961920+9238.4）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 4、2019.6.30 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9611.63贷：投资收益 39611.63（1961920+9238.4+9423.17）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000 贷：投资收益 39611.63（1961920+9238.4+9423.17）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000

刘之寒老师：回复虫二1、2018.1.1 借：债权投资-成本 2000000     贷：银行存款 1961920 债权投资-利息调整 38080 2、2018.6.30 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9238.4     贷：投资收益 39238.4（1961920*2%） 借：银行存款 30000      贷：应收利息 30000 3、2018.12.31 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9423.17 贷：投资收益 39423.17（1961920+9238.4）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 4、2019.6.30 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9611.63 贷：投资收益 39611.63（1961920+9238.4+9423.17）*2% 借：银行存款 30000     贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000

刘之寒老师：回复虫二以我发的最后一次的为准。

陈江燕：回复宋生老师 好的。谢谢

宋生老师：回复陈江燕您好！不客气。

兔子达达：回复张艳老师 用金蝶软件 借：银行存款 借：财务费用—利息收入（红字） 老师若出现冲减管理费用情况也是用此种方法吗？

张艳老师：回复兔子达达是的，也是这样处理的，这是因为记账软件规定了科目的方向

Mingli.Shao：回复文老师 问下老师，教育培训机构的基本分录有那些？涉及的会计科目有那些？与其他行业区别是什么

文老师：回复Mingli.Shao学堂里面有培训机构的课程的，你可以详细去看下真帐实操里面的课程，一般的收入成本费用的分录都是差不多的，和其他企业主要的区别是成本的核算，你培训行业的成本主要就是培训老师的工资，还有培训教材的成本，主要分录工资计提是借主营业务成本贷应付职工薪酬，教材的是借主营业务成本贷库存商品。确认收入的是，借应收账款或银行存款，贷主营业务收入 应交税费。

邹老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 贷：待摊费用-利息收入

欣悦：回复maize老师 谢谢老师！财务费用二级明细写的是利息费用对吗？ 冲减利息费用

maize老师：回复欣悦是的，明细是利息收入

果果：回复宇飞老师 已经收到利息了

宇飞老师：回复果果借：银行存款 贷：财务费用-利息收入