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小企业会计准则取消的科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师，小企业会计准则下无待摊费用科目，需要摊销的1年内的房租入什么科目
你好，需要摊销的1年内的房租，可以通过长期待摊费用科目核算 
151楼
2023-02-13 16:03:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小瘦猴???? 发表的提问：
小企业会计准则报表中研究费用指的是哪个科目余额
你好 看你科目做账的情况 一般是就是研发支出科目的发生额
152楼
2023-02-13 16:16:55
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沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ coco 发表的提问：
小企业会计准则没有开发成本科目，如何设置这个科目，可以下设到生产成本的二级科目里吗？
你好，开发成本是房地产企业的特有会计科目，不可以和生产成本混淆
153楼
2023-02-13 16:41:58
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coco：回复沐子老师 请问房地产公司适用什么会计制度？
2023-02-13 17:07:38
coco：回复沐子老师 小企业会计制度没有开发成本这个一级科目？怎么办？
2023-02-13 17:34:46
沐子老师：回复coco可以自行增加会计科目，这个科目体现在财务报表上是归入存货一栏的，不能跟生产成本归一类
2023-02-13 18:01:11
coco：回复沐子老师 那我下设到存货的二级科目上可以吗？
2023-02-13 18:25:26
沐子老师：回复coco存货不是会计科目，只是报表上的一类，存货包括库存商品、生产成本等各个科目的综合，你需新设一级科目，开发成本
2023-02-13 18:37:22
coco：回复沐子老师 现在的财务软件不允许设置一级科目
2023-02-13 18:51:33
沐子老师：回复coco你用的是哪种财务软件，初始选择的时候可以选择房地产开发企业财务制度，一般都有单独选项的
2023-02-13 19:06:41
coco：回复沐子老师 我用的亿企代账
2023-02-13 19:35:53
沐子老师：回复coco初始时不可以选择行业类别吗？一般财务软件都可以的。
2023-02-13 19:48:32
coco：回复沐子老师 我咨询了这个财务软件的财税老师，都说可以设置在生产成本的二级科目里，我现在有点蒙
2023-02-13 20:17:55
沐子老师：回复coco这样操作太不规范，对于地产行业来说这样设置不专业。
2023-02-13 20:33:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
刚接手新公司会计，适用小企业会计准则，感觉之前会计处理和科目设置有不合理的地方，可以在新的年度会计二级科目进行调整设置嘛？
同学您好，可以调整科目的，
154楼
2023-02-14 16:02:43
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
多选题 《小企业会计准则》与《企业会计准则》针对短期投资处理的区别包括以下（ ） A.会计科目的设置 B.计量模式 C.债券投资利息的处理 D.获利能力的不同
你好，这个是选择AB的呢
155楼
2023-02-14 16:09:52
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大漠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 天涯 发表的提问：
你好老师们。小企业会计准则是在那里练习第十五节科目余额表，明细账。总账，填表
你好，我建议你找一个代账软件。自己实际模拟操作一个公司的记账一系列流程。那样理解深刻。
156楼
2023-02-14 16:33:17
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 奋斗吧骚年 发表的提问：
请问，哪里有新小企业会计准则下的会计科目？新的新小企业会计准则下有应交税费-应交增值税-未交税金吗？
你可以百度一下，记账软件里面有，新建账套的时候选择小企业准则就会自动默认，有需要可以自己更改
157楼
2023-02-14 16:48:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
做教育的企业新建账套科目时适用哪个会计准则？企业还是小企业还是新企业准则？
你好 规模一般的选择小企业会计准则就可以
158楼
2023-02-14 17:17:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
小企业会计准则，其他应交款对应的是新会计准则的哪个科目，小企业准则没有其他应收款吗？那员工借款怎么写分录
用其他应付款吧
159楼
2023-02-15 16:14:21
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会计求求：回复袁老师 那啥时候用小企业准则的其他应交款，能稍微举例下吗
2023-02-15 16:34:11
袁老师：回复会计求求现在一般不用这个科目了
2023-02-15 16:46:42
会计求求：回复袁老师 那就是这个科目我们做账是不会用到了？
2023-02-15 17:06:07
袁老师：回复会计求求是的
2023-02-15 17:17:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
160楼
2023-02-15 16:22:53
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-02-15 16:45:18
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-02-15 17:03:01
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-02-15 17:21:22
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-02-15 17:49:24
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-02-15 18:06:11
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-02-15 18:22:03
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-02-15 18:37:14
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-02-15 18:48:40
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-02-15 19:13:53
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-02-15 19:30:01
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-02-15 19:53:46
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-15 20:16:07
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-02-15 20:27:14
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-02-15 20:39:42
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-02-15 21:02:15
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-15 21:22:33
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-02-15 21:37:33
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-02-15 21:49:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，研发费用是几级科目？
明细科目没有要求企业按自己的需要设置。
161楼
2023-02-15 16:34:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问：
老师，请问公司使用小企业会计准则和使用企业会计准则对公司有什么影响吗？假如一个小型微利企业使用企业会计准则，除了核算科目不一样，是不是和使用小企业会计准则结果是一样的
你好 就是科目和财务处理有差异，其他的没有影响  结果 是一样的，
162楼
2023-02-15 16:50:59
全部回复
罗小小雪：回复玲老师 好的，谢谢老师。
2023-02-15 17:02:50
玲老师：回复罗小小雪 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-15 17:27:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
：老师，我用的小企业会计准则，没有待认证进项这个二级科目？请问我是直接添加这个二级科目还是怎么办啊？谢谢老师
您好 可以直接添加这个二级科目
163楼
2023-02-16 15:25:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，原来计入待摊费用科目，现在没有待摊费用，应该计入哪个科目？
你好！计入到预付账款科目
164楼
2023-02-16 15:43:51
全部回复
寂寞的小白菜：回复宋生老师 计入其他应收款可以嘛？
2023-02-16 16:09:56
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！也可以的了。这个本身没有规定必须入哪个
2023-02-16 16:27:31
寂寞的小白菜：回复宋生老师 新的一个年度，这样调整的话属于会计重大调整吗？需要怎么做？
2023-02-16 16:56:37
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个不算，因为本身就没有规定要入哪个科目 而且你们是小企业。
2023-02-16 17:14:45
寂寞的小白菜：回复宋生老师 上年度手工帐还是使用待摊费用科目的，现在改用软件做账了，如果想计入其他应收款或者预付账款，需要做一笔结转的分录嘛？
2023-02-16 17:26:34
宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！是的，是要结转一下
2023-02-16 17:37:35
寂寞的小白菜：回复宋生老师 老师，待摊费用这个科目没有了吗，新的年度怎么结转？
2023-02-16 17:59:55
宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！你不是打算转入其他应收吗？
2023-02-16 18:16:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户8gsm44 发表的提问：
老师您好，我去年10月份把购买的固定资产直接入了费用科目，所得税汇算也做完了，没法调整了，我现在该怎样把固定资产从费用里调整回来，我们是小企业会计准则
你好！ 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
165楼
2023-02-16 16:06:14
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