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会计科目错误涉及银行存款
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
发现上年度的会计凭证有误 可以在今年冲销吗 涉及到营业外收入科目
你好，可以做一笔综合调整分录，涉及损益的用以前年度损益调整科目核算
241楼
2023-03-15 15:44:59
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柳动蝉鸣：回复邹老师 之前的分录是借应交税金-增值税销项 贷 营业外收入，要怎么做调整分录呢？
2023-03-15 16:13:13
柳动蝉鸣：回复邹老师 之前的分录是借应交税金-增值税销项 贷 营业外收入，要怎么做调整分录呢？
2023-03-15 16:35:24
邹老师：回复柳动蝉鸣你好，正确的分录应当是？
2023-03-15 17:04:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 够不着的星星 发表的提问：
银行汇款错误当月退回，会计要做分录吗？
要做分录
242楼
2023-03-16 14:46:43
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够不着的星星：回复bamboo老师 做红字还是反向分录，老师
2023-03-16 15:15:39
bamboo老师：回复够不着的星星错误的 做红字分录
2023-03-16 15:26:47
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，你好，我上一年在做缴纳工会经费是把会计科目做错了，本来应该是： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 但我写成了借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 由于这涉及到本年利润科目，还是跨年的，所以我不太知道怎么处理
还未汇算清缴的话，直接反记账到去年12月更正，然后，重新做报表
243楼
2023-03-16 14:58:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
11月实由农发行付费用办公费1000元，账记成中行付1000元，原借，管理费用\办公费1000元，贷，银行存款\中行1000元，12月发现错误现调账，借银行存款\中行1000元，贷，银行存款\农发行，对吗？此笔业务不涉及现金流量表吗？因为我公司现金系统启用。
你好，是这样调整，不涉及现金流量表，因为是一个银行存款增加而另一个减少
244楼
2023-03-16 15:26:43
全部回复
海之蓝：回复立红老师 能不能借银行存款\中行1000元，借银行存款\农发行行-1000元(负数)？
2023-03-16 15:42:08
立红老师：回复海之蓝你好，能的，实际工作是这样处理的。
2023-03-16 16:01:42
海之蓝：回复立红老师 两种方法都可以吗？
2023-03-16 16:21:02
立红老师：回复海之蓝你好，就是我们在考试时因为不能用负数，所以是您第一次做的分录那样，实际工作中是用第二方法
2023-03-16 16:45:23
海之蓝：回复立红老师 不是讲银行存款借方不能用负数吗，我做好分录可要改为第二方法？
2023-03-16 17:10:38
立红老师：回复海之蓝你好，不好意思，您上面的分录应是 贷：银行存款 农行 正数 贷：银行存款 中行 负数 是银行存款减少，是在贷方。
2023-03-16 17:29:07
海之蓝：回复立红老师 按负数调账，你错了吧，应，借，银行存款\农发行1000元，贷，银行存款-1000元吧？
2023-03-16 17:44:28
立红老师：回复海之蓝你好， 借，管理费用办公费1000元，贷，银行存款中行1000元 实际减少的农行存款，贷方应是银行存款/农行 所以调整分录是 贷：银行存款/农行 正数 贷：银行存款中行1000 负数，将之前记错的冲销
2023-03-16 18:00:45
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 王蓉 发表的提问：
我单位把银行存款转存至上级部门银行账户实行统一管理，摘要可以怎么写，会计科目又是怎么写？
你好，可写 某银行存款转上级账户某银行 上级和单位是什么关系 其他应收款
245楼
2023-03-16 15:41:59
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王蓉：回复赵海龙老师 收款单位和我单位是上下级关系，应该写其他应收款还是其他应付款？
2023-03-16 16:02:14
赵海龙老师：回复王蓉你是行政单位还是私人单位呢
2023-03-16 16:18:01
王蓉：回复赵海龙老师 行政单位
2023-03-16 16:43:12
赵海龙老师：回复王蓉如果是借款的话可以用其他应收款
2023-03-16 16:53:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王一玻 发表的提问：
请问2017年的记账凭证出现错误该怎样调整？分涉及以前年度损益科目和非损益科目两种情况，谢谢！
你好，如果不涉及对的，直接用原分录调整就可以了。如果涉及损益异类科目总以前年度损益调整科目代替原损益类科目进行账务操作。
246楼
2023-03-19 17:20:39
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王一玻：回复QQ老师 调整账务是放在哪个年度呢？
2023-03-19 17:32:38
QQ老师：回复王一玻放在19年当前年度。
2023-03-19 17:58:10
王一玻：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-03-19 18:26:08
QQ老师：回复王一玻不客气欢迎下次提问
2023-03-19 18:42:22
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一笔以银行存款购买材料的业务,对方科目涉及到原材料和应交税费应交增值税进
材料采购时帐务处理: 入库时: 借:原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
247楼
2023-03-19 17:46:14
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 任性的银耳汤 发表的提问：
用银行存款买的初级会计教材计入什么科目
你好，这个是公司购买的吧？可以计入管理费用的
248楼
2023-03-19 18:08:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 学堂用户_ph541297 发表的提问：
涉及到外币收入，做账的时候收入汇率是否是按照月初牌价汇率来，月末的时候进行调汇？调汇涉及到的科目有哪些啊？银行存款、应收账款、应付账款？
第一个问题，是这样的，就是按月初汇率计算余，按月末的汇率调汇处理。这个涉及到的科目是有外币的科目，如应收账款（外币的收款）、应付账款（外币的债务）等科目
249楼
2023-03-20 15:26:09
全部回复
学堂用户_ph541297：回复江老师 月末调汇不涉及损益类科目，对吗？
2023-03-20 15:48:50
江老师：回复学堂用户_ph541297借：财务费用——汇兑损益 贷：应付账款 涉及到损益类科目，这个科目是财务费用
2023-03-20 16:02:05
学堂用户_ph541297：回复江老师 嗯嗯。老师我还想问的是我在进行月末调汇的时候，主营业务收入和主营业务成本需要调汇吗？
2023-03-20 16:20:34
江老师：回复学堂用户_ph541297主营业务收入与主营业务成本不存在调汇的
2023-03-20 16:41:36
学堂用户_ph541297：回复江老师 谢谢老师的讲解
2023-03-20 17:03:52
江老师：回复学堂用户_ph541297有不明白的问题再咨询
2023-03-20 17:33:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 从容的水蜜桃 发表的提问：
渣土运输小规模企业，涉及哪些会计科目？可以详细点吗？谢谢
您好，根据您的描述，可能涉及固定资产，主营业务收入，主营业务成本，未分配利润，应收账款，应付账款，应交税费应交增值税等。
250楼
2023-03-20 15:42:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ gshjs 发表的提问：
印花税计入科目？2017的考试会涉及？涉及怎么做？
你好！计入税金及附加。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税
251楼
2023-03-20 15:57:20
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梁梁老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，会计分录那一节 学得很模糊 分录的编制技巧 :1.先根据业务确定涉及的会计科目2.分析金额增减变化，确定借贷方向3.根据记账规则编制分录 我想问一下 根据业务确定涉及的会计科目，是怎么判断呢？判断的标准是啥，会不会判断错误了？
同学，你好，可以先看熟会计科目， 比如从银行提现金，涉及到的科目是银行存款和库存现金
252楼
2023-03-20 16:14:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的服饰 发表的提问：
您好，预算会计期初银行存款余额，占用录银行存款，结存录哪个科目
你好！ 资金结存…货币资金
253楼
2023-03-21 14:14:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 猫幽幽 发表的提问：
如果“应收账款”会计科目设置了“客户往来”辅助核算，那么在录入“应收账款”会计科目时，还需要录入哪些信息? 如果“银行存款一--建设银行” 会计科目设置了外币核算“美元”，那么在录入“银行存款--建设银行” 会计科目时，还需要录入哪些信息?
你好，同学。 你如果设置了辅助核算，你就不用了，直接是在凭证录入时选择你的辅助信息就可以了。
254楼
2023-03-21 14:21:25
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猫幽幽：回复陈诗晗老师 如果“银行存款一--建设银行” 会计科目设置了外币核算“美元”，那么在录入“银行存款--建设银行” 会计科目时，还需要录入哪些信息?
2023-03-21 14:53:10
猫幽幽：回复陈诗晗老师 那这个呢老师
2023-03-21 15:16:37
陈诗晗老师：回复猫幽幽如果要用美 元，美 元账户录入时就要多录入一个美 元汇率
2023-03-21 15:40:20
猫幽幽：回复陈诗晗老师 了解了，谢谢老师
2023-03-21 15:53:45
陈诗晗老师：回复猫幽幽不客气，祝你工作愉快。
2023-03-21 16:04:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
日常收入是银行存款，对公账户来款老板娘都转入自己个人帐户，会计账目处理错误，收入都写成现金，现在出现银行账目和会计记账不一致，请问如何处理
你好，要先根据银行存款对账单核对余额，
255楼
2023-03-21 14:46:10
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庄老师：回复宋世英再根据现金岀入账核对现金余额，看看差错在哪里
2023-03-21 15:10:45
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