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烟酒批发零售企业会计处理
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
零售企业销售烟酒给一般纳税人，能开增值税专用发票吗
你好！营改增后可以开增值税专用发票了，
31楼
2022-12-20 17:48:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 缥缈的钻石 发表的提问：
项目实训 甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900 标准箱M牌卷烟给乙卷烟批发企业，并向其开具增值税专用发票。甲卷烟生产企业销售的900标准箱M 牌卷烟的成本为6000000元。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人，本年5月对取得的增值税专用发票 进行了认证。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的900标准箱M牌卷烟全部对外批发销售，其中，批 发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元。 1标准箱=250标准条，1标准条=200支。以上款项均未收。 要求： (1)计算甲卷烟生产企业的应纳消费税，并对甲卷烟生产企业上述业务进行账务处理。 00 (2)计算乙卷烟批发企业的应纳消费税，并对乙卷烟批发企业上述业务进行账务处理。
1)计算甲卷烟生产企业的应纳消费税 900*250*65*0.13+150*900=2036250
32楼
2022-12-20 18:00:36
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暖暖老师：回复缥缈的钻石借银行存款16526250 贷主营业务收入14625000 应缴税费应交增值税销项税1901250
2022-12-20 18:46:20
暖暖老师：回复缥缈的钻石借主营业务成本6000000 贷库存商品6000000
2022-12-20 18:57:30
暖暖老师：回复缥缈的钻石借税金及附加2036250 贷应交税费应交消费税2036250
2022-12-20 19:18:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 不安的含羞草 发表的提问：
甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900标准箱M牌卷烟给乙卷烟批发企业，并向其开具增值税专用发票。甲卷烟生产企业销售的900标准箱M牌卷烟的成本为6000000元。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人，本年5月对取得的增值税专用发票进行了认证。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的900标准箱M牌卷烟全部对外批发销售，其中，批发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元。 1标准箱=250标准条，1标准条=200支。以上款项均未收。 要求： (1)计算甲卷烟生产企业的应纳消费税，并对甲卷烟生产企业上述业务进行账务处理。 （2）计算乙卷烟批发企业的应纳消费税，并对乙卷烟批发企业上述业务进行账务处理
1)计算甲卷烟生产企业的应纳消费税 900*250*65*0.13 +150*900=2036250 借银行存款16526250 贷主营业务收入14625000 应缴税费应交增值税销项税1901250 借主营业务成本6000000 贷库存商品6000000 借税金及附加2036250 贷应交税费应交消费税2036250
33楼
2022-12-20 18:23:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 伊嘉 发表的提问：
个体工商户，烟酒行，经营范围 ：食品经营。一般经营项目，烟，酒，茶批发零售。开普票，能开饮料吗？
你好，这个可以开饮料的。
34楼
2022-12-21 17:30:55
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商业企业一般纳税人零售烟酒为什么不能开具专用发票
税法规定。
35楼
2022-12-21 17:56:41
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 魚之夢 发表的提问：
批发零售烟酒的商贸公司请的品酒师产生的费用进销售费用-招待费对吗？
你好，可以计入销售费用-招待费
36楼
2022-12-21 18:16:17
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魚之夢：回复何老师 老师，那么为了销售，公司拿出一批酒请客吃饭(开了个品鉴会)那么该怎么做？
2022-12-21 18:39:03
何老师：回复魚之夢计入销售费用-招待费
2022-12-21 19:04:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 热情的火龙果 发表的提问：
甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900 标准箱M牌卷烟给乙卷烟批发企业，并向其开具增值税专用发票。甲卷烟生产企业销售的900标准箱M 牌卷烟的成本为6000000元。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人，本年5月对取得的增值税专用发票 进行了认证。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的900标准箱M牌卷烟全部对外批发销售，其中，批 发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元。 1标准箱=250标准条，1标准条=200支。以上款项均未收。 要求： (1)计算甲卷烟生产企业的应纳消费税，并对甲卷烟生产企业上述业务进行账务处理。 （2）计算乙卷烟批发企业的应纳消费税，并对乙卷烟批发企业上述业务进行账务处理
你好需要计算做好了给你
37楼
2022-12-21 18:23:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发嗲的过客 发表的提问：
项目实训 甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900 标准箱M牌卷烟给乙卷烟批发企业，并向其开具增值税专用发票。甲卷烟生产企业销售的900标准箱M 牌卷烟的成本为6000000元。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人，本年5月对取得的增值税专用发票 进行了认证。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的900标准箱M牌卷烟全部对外批发销售，其中，批 发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元。 1标准箱=250标准条，1标准条=200支。以上款项均未收。 要求： (1)计算甲卷烟生产企业的应纳消费税，并对甲卷烟生产企业上述业务进行账务处理。 00 (2)计算乙卷烟批发企业的应纳消费税，并对乙卷烟批发企业上述业务进行账务处理。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
38楼
2022-12-22 17:16:39
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陈诗晗老师：回复发嗲的过客借 银行存款 900%2B900*13% 贷 主营业务收入 900 应交税费 增值税 900*13% 借 税金及附加 900*税率%2B65*从量税率 贷 应交税费 消费税 900*税率%2B65*从量税率 乙这边的消费税为 300*3万*税率%2B300箱*从量税率 借 税金及附加 贷 应交税费 消费税
2022-12-22 17:50:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 彪壮的歌曲 发表的提问：
我想开一个批发、零售烟酒，食品的超市，怎样写经营范围？
你好 写日用 百货 食品，烟 洒零售等 多写点
39楼
2022-12-22 17:33:20
全部回复
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 安详的小刺猬 发表的提问：
营业执照的经营范围是：酒类，烟草零售；食品销售，但注册登记时主行业只能选一种，我们选了酒，饮料及茶叶批发，这对以后开烟草的发票和做账会有冲突吗？因为烟草的税是不一样的
您好，不影响。烟分开核算开票税率不要混就行了。
40楼
2022-12-22 18:02:46
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Eliauk 发表的提问：
甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900 标准箱M牌卷烟给乙卷烟批发企业，并向其开具增值税专用发票。甲卷烟生产企业销售的900标准箱M 牌卷烟的成本为6000000元。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人，本年5月对取得的增值税专用发票 进行了认证。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的900标准箱M牌卷烟全部对外批发销售，其中，批 发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元。 1标准箱=250标准条，1标准条=200支。以上款项均未收。 要求： (1)计算甲卷烟生产企业的应纳消费税，并对甲卷烟生产企业上述业务进行账务处理。 00 (2)计算乙卷烟批发企业的应纳消费税，并对乙卷烟批发企业上述业务进行账务处理。
1.甲卷烟生产企业的应纳消费税=900*250*65*36%%2B900*250*200*0.003借银行存款等  贷主营业务收入900*250*65 应交税费-应交增值税-销项900*250*65*0.13 借主营业务成本6000000 贷库存商品6000000 借税金及附加900*250*65*36%%2B900*250*200*0.003 贷应交税费-应交消费税 2.乙卷烟批发企业的应纳消费税=300*30000*5% 借库存商品900*250*65  应交税费-应交增值税-进项900*250*65*0.13 贷银行存款等  借应收账款900*30000*1.13 贷主营业务收入900*30000 应交税费-应交增值税-销项900*30000*0.13 借税金及附加300*30000*5% 贷应交税费-应交消费税
41楼
2022-12-22 18:20:59
全部回复
joy老师
职称：注册会计师,中级会计师,ACCA
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 整齐的中心 发表的提问：
老师，卷烟批发企业零售卷烟给个人消费者需要缴纳消费税吗
同学你好，卷烟批发企业零售卷烟给个人消费者不需要缴纳消费税。
42楼
2022-12-23 17:16:45
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900标准箱M牌卷烟给乙卷烟批发企业，并向其开具增值税专用发票。甲卷烟生产企业销售的900标准箱M牌卷烟的成本为6000000元。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人，取得的增值税专用发票本年5月符合抵扣规定。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的900标准箱M牌卷烟全部对外批发销售，其中，批发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元1标准箱=250标准条，1标准条=200支。以上款项均未收。 要求: (1)计算甲卷烟生产企业的应纳消费税，并对甲卷烟生产企业上述业务进行账务处理。(2)计算乙卷烟批发企业的应纳消费税，并对乙卷烟批发企业上述业务进行账务处理。
借 银行存款 900%2B900*13% 贷 主营业务收入 900 应交税费 增值税 900*13% 借 税金及附加 900*税率%2B65*从量税率 贷 应交税费 消费税 900*税率%2B65*从量税率 借 银行存款 900%2B900*13% 贷 主营业务收入 900 应交税费 增值税 900*13% 借 税金及附加 900*税率%2B65*从量税率 贷 应交税费 消费税 900*税率%2B65*从量税率 乙这边的消费税为 300*3万*税率%2B300箱*从量税率 借 税金及附加 贷 应交税费 消费税
43楼
2022-12-23 17:31:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 清脆的柜子 发表的提问：
甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900 标准箱M牌卷烟给乙卷烟批发企业，并向其开具增值税专用发票。甲卷烟生产企业销售的900标准箱M 牌卷烟的成本为6000000元。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人，本年5月对取得的增值税专用发票 进行了认证。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的900标准箱M牌卷烟全部对外批发销售，其中，批 发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元。 1标准箱=250标准条，1标准条=200支。以上款项均未收。 要求： (1)计算甲卷烟生产企业的应纳消费税，并对甲卷烟生产企业上述业务进行账务处理。 00 (2)计算乙卷烟批发企业的应纳消费税，并对乙卷烟批发企业上述业务进行账务处理。
1借银行存款16526250 贷主营业务收入14625000 应交税费应交增值税销项税1901250
44楼
2022-12-23 17:53:27
全部回复
暖暖老师：回复清脆的柜子借主营业务成本6000000 贷库存商品6000000
2022-12-23 18:31:50
暖暖老师：回复清脆的柜子应交消费税的计算是 14625000*0.36+900*150=5400000 借税金及附加5400000 贷应交税费应交消费税5400000
2022-12-23 19:01:20
暖暖老师：回复清脆的柜子2借库存商品14625000 应交税费应交增值税进项税额1901250 贷银行存款16526250
2022-12-23 19:26:44
暖暖老师：回复清脆的柜子借银行存款30510000 贷主营业务收入900*30000=27000000 应交税费应交增值税销项税3510000
2022-12-23 19:44:07
暖暖老师：回复清脆的柜子借主营业务成本14625000 贷库存商品14625000
2022-12-23 20:00:43
暖暖老师：回复清脆的柜子应交消费税的计算是 300*30000*0.11+300*250=1065000 借税金及附加1065000 贷应交税费应交消费税1065000
2022-12-23 20:13:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 陶醉的外套 发表的提问：
某卷烟批发企业批发销售给卷烟零售企业卷烟6标准箱，取得含税收入120万元，税率为11%+250元/箱，该企业当月应纳消费税多少万元
你好，根据你的描述，该企业当月应纳消费税=120/（1%2B增值税税率）*11%%2B6*250/10000（万元） 除以1万，是把元换算成万元的意思 
45楼
2022-12-23 18:17:59
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