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烟酒批发零售企业会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，请问，零售企业烟酒店，销售收入和成本费用，比例多少合适
你好，成本占收入一般在70%-80%左右，费用占收入一般在10%左右，仅供参考
91楼
2023-01-09 17:28:59
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上善若水：回复邹老师 利润差不多百分之10了
2023-01-09 17:45:33
邹老师：回复上善若水你好，差不多在这个水平，仅供参考的
2023-01-09 18:01:22
上善若水：回复邹老师 销售成本和收入我结转了百分之95了，是不是成本太多了
2023-01-09 18:14:09
邹老师：回复上善若水你好，成本就占收入95%，还有费用发生，这样是很容易亏损，而且成本比例明显偏高的
2023-01-09 18:25:09
上善若水：回复邹老师 是的，我就感觉不合适
2023-01-09 18:52:00
邹老师：回复上善若水你好，还有什么疑问吗
2023-01-09 19:06:28
上善若水：回复邹老师 成本百分之90还差不多，费用百分之5，老师如果这样做，问题不大吧
2023-01-09 19:29:32
邹老师：回复上善若水你好，这个没有绝对的可以或者不可以，仅仅是个参考水平
2023-01-09 19:42:37
上善若水：回复邹老师 主要是我们库存太多出不去
2023-01-09 19:56:53
邹老师：回复上善若水你好，是不是有隐瞒收入，少做收入导致少结转成本，库存就会很大？
2023-01-09 20:08:39
上善若水：回复邹老师 我们收入都开票的，有可能是进项发票多了
2023-01-09 20:24:28
邹老师：回复上善若水你好，有虚开进项发票吗？
2023-01-09 20:49:12
上善若水：回复邹老师 没有
2023-01-09 20:59:31
邹老师：回复上善若水你好，那可能是你们产品增值率较低的原因造成的
2023-01-09 21:12:26
上善若水：回复邹老师 就是销售收入少
2023-01-09 21:29:10
邹老师：回复上善若水你好，销售的少，必然导致库存多的
2023-01-09 21:52:13
上善若水：回复邹老师 是的，库存太多，所以结转成本比例就高了
2023-01-09 22:16:52
邹老师：回复上善若水你好，那只能通过多结转成本的方式，慢慢降低库存了
2023-01-09 22:39:06
上善若水：回复邹老师 老师，还有个问题，有个单位没有期初库存没有盘点，当月采购了商品，如果当月销售了商品，用了期初库存也用了当月采购商品，怎么结转成本，因为期初库存不准确
2023-01-09 23:05:36
邹老师：回复上善若水你好 借；主营业务成本 贷；库存商品 需要根据销售产品数量*单位产品购进成本 计算
2023-01-09 23:16:03
上善若水：回复邹老师 用到期初的成本怎么算，去查以前的进货单吗，还是必须期初盘点
2023-01-09 23:31:23
邹老师：回复上善若水你好，查期初存货对应的之前购进单价是多少
2023-01-10 00:00:49
上善若水：回复邹老师 没时间盘点，只能查以前的单据，结转当月成本出报表了
2023-01-10 00:29:35
邹老师：回复上善若水你好，还有什么疑问吗
2023-01-10 00:41:20
上善若水：回复邹老师 没疑问了，老师，谢谢
2023-01-10 01:05:49
邹老师：回复上善若水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 01:32:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 沉静的往事 发表的提问：
你好 有个题目想问一下 一个烟酒批发公司向消费者零售卷烟300条，开了普通发票，要缴纳消费税吗
你好！ 不用交纳的
92楼
2023-01-09 17:47:59
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 价值观 发表的提问：
零售或者批发红酒的企业需要缴纳消费税吗
不需要 如我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
93楼
2023-01-10 16:40:51
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价值观：回复玲子 老师酒在什么环节收消费税
2023-01-10 16:52:41
玲子：回复价值观生产环节计征消费税
2023-01-10 17:17:31
价值观：回复玲子 高档化妆品是消费环节征税吗
2023-01-10 17:29:40
玲子：回复价值观也是生产环节征收消费税
2023-01-10 17:51:24
玲子：回复价值观如您对我的回答满意，请给予好评，谢谢！
2023-01-10 18:17:40
h蓓蓓老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.85
解题: 0w
引用 @ 三一 发表的提问：
下列关于卷烟消费税政策，说法不正确的有（ ）。 A. 兼营卷烟批发和零售业务的纳税人，应分别核算其销售额、销售量；未分别核算的，按全部销售额、销售量计征批发环节的消费税 B. 卷烟批发企业之间批发的卷烟应加征一道消费税 C. 从事卷烟批发业务的单位和个人，批发销售的所有牌号规格的卷烟，均按其不含增值税销售额征收消费税 D. 卷烟批发企业在计算卷烟批发环节应纳消费税时准予扣除已含的生产环节的消费税税款 为什么a对？不是从高计征么？
同学您好！这是教材的原话。
94楼
2023-01-10 16:59:40
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 三一 发表的提问：
下列关于卷烟消费税政策，说法不正确的有（ ）。 A. 兼营卷烟批发和零售业务的纳税人，应分别核算其销售额、销售量；未分别核算的，按全部销售额、销售量计征批发环节的消费税 B. 卷烟批发企业之间批发的卷烟应加征一道消费税 C. 从事卷烟批发业务的单位和个人，批发销售的所有牌号规格的卷烟，均按其不含增值税销售额征收消费税 D. 卷烟批发企业在计算卷烟批发环节应纳消费税时准予扣除已含的生产环节的消费税税款 为什么a对？不是从高计征么？
您好，因为卷烟在零售环节不缴纳消费税。所以，未分别核算，按批发环节缴纳消费税。
95楼
2023-01-10 17:07:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师您好，我想请教一下，化肥批发零售企业，现在税率是13%吗？谢谢您
你好，是的
96楼
2023-01-10 17:20:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Echo. 发表的提问：
批发企业和零售企业商品流转的不同之处
你好，批发企业是大批量销售 而零售是针对很多人的零散销售
97楼
2023-01-10 17:44:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 喜悦的猫咪 发表的提问：
1、2020年5月，某卷烟批发企业（持有烟草批发许可证，为增值税一般纳税人）向商场批发甲类卷烟24万支，取得不含税销售额18.6万元，向其他批发单位批发甲类卷烟，取得不含税销售额30万元。该计算企业当月应纳消费税多少万元，并作账务处理。（卷烟批发环节消费税税率11%，0.005元/支） 答：
哦你好需要计算做好了给你
98楼
2023-01-11 16:52:42
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暖暖老师：回复喜悦的猫咪卷烟批发之间免消费税 18.6*0.56+240/100*250/10000=10.476
2023-01-11 17:31:42
暖暖老师：回复喜悦的猫咪上边计算错了 卷烟批发之间免消费税 18.6*0.11+240/100*250/10000=2.106
2023-01-11 17:50:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师 你好 我们是烟酒零售企业， 员工聚餐用了一些酒 这个怎么做分录？
一、 计入公司的福利费开支。具体的会计分录是： 1、借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 2、借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
99楼
2023-01-11 17:06:24
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云淡风清：回复江老师 内账的话不用进销税额转出吧
2023-01-11 17:17:52
江老师：回复云淡风清内账的话，不用进项税额转出，上述分录是考试的分录，或者是说外账标准的写录。
2023-01-11 17:36:26
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雨果 发表的提问：
烟草批发企业将卷烟销售给其他批发企业的，要不要缴纳消费税？
你好，不交。批发给零售企业的话缴纳消费税
100楼
2023-01-11 17:34:18
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雨果：回复赵海龙老师 卷烟在零售环节还要交消费税，是在销售给个人时候，零售商要交消费税吗？
2023-01-11 17:48:43
赵海龙老师：回复雨果卷烟的零售行业不交。
2023-01-11 18:15:53
赵海龙老师：回复雨果生产和批发环节交
2023-01-11 18:43:22
雨果：回复赵海龙老师 好的，谢谢老师！
2023-01-11 19:01:09
赵海龙老师：回复雨果不客气，给我个好评哦。
2023-01-11 19:30:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 276169179 发表的提问：
老师好，我们是批发零售企业，向个人借的款如何入帐？怎样合理避税？
借：银行存款 贷：其他应付款——XX个人 如果是有利息需要缴税，这个是不管如何处理，不影响税
101楼
2023-01-11 17:44:59
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276169179：回复江老师 去年有付过利息，可以调账改过来么。或者怎么操作比较合理
2023-01-11 17:59:42
江老师：回复276169179这个不用调账，这个应是个人缴纳增值税。按3%的征收率征收增值税
2023-01-11 18:12:13
276169179：回复江老师 借款是100万，利息是5%，这个3%的征收是按利息还是本金缴纳呢？
2023-01-11 18:41:28
江老师：回复276169179这个是按利息5万元作为含税的金额，计算缴纳3%的增值税
2023-01-11 18:57:42
276169179：回复江老师 如果个人没有给企业开发票，这个利息的钱还可以入帐么？
2023-01-11 19:16:57
276169179：回复江老师 老师，再麻烦确定一下哦： 就是企业向个人借款企业不需要交任何税费，个人按利息的3%交税对么？
2023-01-11 19:39:15
江老师：回复276169179这个可以入账，但由于没有发票，入了账也是不能在企业所得税税前列支，属于无票的费用，在企业所得税年报时，调增应纳税所得额，补交企业所得税
2023-01-11 19:50:07
276169179：回复江老师 老师，再麻烦确定一下哦： 就是企业向个人借款企业不需要交任何税费，个人按利息的3%交税对么？ 那如果没有利息的借款呢，会产生税费么？
2023-01-11 20:01:36
江老师：回复276169179企业向个人借款企业不需要交任何税费，个人按利息的3%交税。 那如果没有利息的借款，会产生税费，属于个人放弃利息的权利，税务没有放弃收税的权利。这个税务是可以核定利息收入，征收利息的3%的增值税。
2023-01-11 20:20:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 玖熙 发表的提问：
公司有销售烟酒，看课本烟酒零售需要交纳消费税怎么申报？
烟酒零售环节不需要缴纳消费税
102楼
2023-01-27 17:28:50
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玖熙：回复佟老师 烟酒的消费税什么时候征收？是在生产加工的时候吗？
2023-01-27 17:52:12
佟老师：回复玖熙生产加工及批发环节（烟）
2023-01-27 18:03:37
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 流年时光 发表的提问：
图书批发零售行业给客户发放样书怎么做会计处理？（客户多量大）
借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品
103楼
2023-01-27 17:57:06
全部回复
流年时光：回复小云老师 那销售费用是用样书的成本入账吗？
2023-01-27 18:25:15
小云老师：回复流年时光不是的，市场价，售价
2023-01-27 18:43:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 隐形的黄蜂 发表的提问：
烟草批发企业向某商场批发销售卷烟征不征收消费税
这个就是我国消费税对卷烟批发环节征收的规定 纳税人（卷烟批发企业）销售给纳税人以外的单位和个人的卷烟于销售时纳税。纳税人（卷烟批发企业）之间销售的卷烟不缴纳消费税。
104楼
2023-01-27 18:25:16
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 学堂用户_ph912799 发表的提问：
老师好，请问我们是商贸企业的，主要做烟酒劳保用品等的零售批发的，那我主营业务收入/成本的二级明细是直接做酒、劳保用品么，还是要再详细点做葡萄酒白酒啤酒哦
你好成本二级明细只需要酒这些就可以了
105楼
2023-01-27 18:35:20
全部回复
学堂用户_ph912799：回复小洪老师 那就是直接主营业务收入/成本二级酒，也不用三级了，那我收进红酒发票跟开出红酒、收进白酒跟开出白酒，也不用各自对应起来，只要开出的所有酒发票跟收进的所有就发票对应起来就好了是么，老师你能看懂我想问的是什么嘛
2023-01-27 18:49:26
小洪老师：回复学堂用户_ph912799我想了一下，不行因为消费税计税基础不一样
2023-01-27 19:17:00
小洪老师：回复学堂用户_ph912799我知道你想说的是什么，成本和产品要对应起来
2023-01-27 19:46:03
学堂用户_ph912799：回复小洪老师 是的，那我怎么做比较好呢
2023-01-27 20:00:08
小洪老师：回复学堂用户_ph912799你好，因为涉及到消费税问题，还是要设置三级科目。
2023-01-27 20:24:32
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