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小企业会计准则中待摊费用
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ EVER 发表的提问：
是用小企业会计准则，每个月月底发当月工资，这种情况下工资是否需要计提呢？还是发工资的时候直接借：管理费用 -工资 贷:银行存款就可以了么？
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬；发放：借：应付职工薪酬贷：银行存款
271楼
2023-03-23 15:23:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好！ 借方：管理费用-摊销，贷方记无形资产
272楼
2023-03-23 15:31:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Abacus 发表的提问：
老师好我司是小规模，起用的是小企业会计准则，公司购买了两台电脑(一台笔记本7300，一台台式机2600），是入固定资产还是入管理费用呢？
你好，可以入固定资产或管理费用
273楼
2023-03-23 15:43:21
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紫藤老师：回复Abacus如果你不想折旧 就走管理费用
2023-03-23 16:06:25
Abacus：回复紫藤老师 如果入管理费用，税务有风险吗
2023-03-23 16:31:20
紫藤老师：回复Abacus没有风险，可以的。你也可以走固定资产
2023-03-23 16:59:04
Abacus：回复紫藤老师 我记得是5000以下入管理费用，以上才是入固定资产
2023-03-23 17:10:01
Abacus：回复紫藤老师 就是不想入固定资产，免得清税的时候还要做固定资产清理，麻烦
2023-03-23 17:26:10
紫藤老师：回复Abacus你好500万一下的可以计入管理费用
2023-03-23 17:53:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
18年购入固定资产，计入管理费用，未计入固定资产，现在需要补记固定资产并补提折旧，分录应该分别怎么做？小企业会计准则，
您好！借固定资产 贷管理费用。然后折旧就可以了。
274楼
2023-03-23 15:54:00
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糖炒栗子M：回复宋生老师 这样吗？
2023-03-23 16:23:04
宋生老师：回复糖炒栗子M您好！对的，就是这样。
2023-03-23 16:33:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户8gsm44 发表的提问：
老师您好，我去年10月份把购买的固定资产直接入了费用科目，所得税汇算也做完了，没法调整了，我现在该怎样把固定资产从费用里调整回来，我们是小企业会计准则
你好！ 借固定资产 贷以前年度损益调整 补提折旧 借以前年度损益调整（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
275楼
2023-03-26 20:12:44
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蒋飞老师：回复学堂用户8gsm44小企业会计准则做分录： 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
2023-03-26 20:38:03
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则下上年度的一个月的费用支出漏记了怎么办呢？
您好，同学，您可以在本年做调整分录补记上。
276楼
2023-03-26 20:29:14
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一米阳光：回复晓宇老师 没有以前年度损益科目，该如何调整呢？老师能不能写一下分录，谢谢！
2023-03-26 20:58:36
晓宇老师：回复一米阳光借：利润分配——未分配利润 贷：应付账款等。
2023-03-26 21:16:07
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 川 发表的提问：
老师，你好，请问我们是小企业会计准则，核定的税率有免税，6%.9%.13%的税率，是兼营，我需要分开核算吗？库存商品，成本，收入都需要分别核算吗？下面需要设明细吗？我的前面会计又没有设置明细，现在我也设不了明细，还有管理费用这些需要分开吗？
兼营是需要分开核算的，最好能设置明细，管理费用能分就分，不分也可以
277楼
2023-03-26 20:42:03
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川：回复韩—老师 那我之前的会计没有分，我设置不了二级科目了？怎么办？ 现在要报所得税，我之前的会计第二季度的资产负债表和利润表没报，我填第三季度所得税填不了，这和她没报财务报表有没有关系，她第二季度所得税是报了的？ 财务报表是必须季报还是可以不报，直接报所得税，我们所得税是季报
2023-03-26 21:14:43
韩—老师：回复川如果增值税是季报，财务报表也是季报，跟着增值税走。 实在分不开，以后有条件分开核算
2023-03-26 21:43:57
川：回复韩—老师 我们的增值税是月报的，以前会计都没报财务报表，她说可以不报，那前几个月的财务报表需要补上吗？是要以前会计补上还是我自己补上，我补的话，如果她的账务有问题，我会不会承担责任
2023-03-26 22:08:19
韩—老师：回复川现在报增值税的时候报上报表就行
2023-03-26 22:24:22
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度把固定资产做成了管理费用，今年想调整为固定资产，怎么做分录
同学好，借机固定资产，贷管理费用或利润分配-未分配利润，，
278楼
2023-03-26 20:50:58
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健康的红酒：回复英老师 那这样的话，利润表中管理费用就是负数了，正确吗
2023-03-26 21:04:13
健康的红酒：回复英老师 固定资产也需要补提以前年度的折旧，是不是直接做，借：管理费用，贷：累计折旧，还是借：利润分配 －未分配利润，贷：累计折旧呢
2023-03-26 21:23:25
英老师：回复健康的红酒如果贷的是管理费用，就借管理费用，如果贷的是利润分配，就借利润分配，
2023-03-26 21:43:43
健康的红酒：回复英老师 能不能麻烦老师把完整的分录都写一遍呢，去年我做的分录是，借：管理费用4760，贷：库存现金4760，也没有计提折旧
2023-03-26 21:57:35
英老师：回复健康的红酒借固定资产，贷管理费用，4760 计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，
2023-03-26 22:27:06
健康的红酒：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-03-26 22:41:57
英老师：回复健康的红酒不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-03-26 23:08:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 我们执行小企业会计准则 跨年调整管理费 该如何做分录？ 例如：原凭证 借：管理费用 200 贷：库存现金 200
直接做，不用以前年度损益调整
279楼
2023-03-27 14:51:57
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ alivv 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则没有设研发支出科目，我听刘婷老师的课说直接全部计入管理费用-研发费用支出，那如果形成了无形资产呢？从管理费用-研发费用从直接转到无形资产吗？
您好，是的，形成无形资产的话，从管理费用转到无形资产
280楼
2023-03-27 15:15:38
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alivv：回复小锁老师 那就是不区分资本化和费用化对吗？
2023-03-27 15:36:27
小锁老师：回复alivv嗯对，是这个意思的
2023-03-27 15:52:54
alivv：回复小锁老师 那如果我们一月份有管理费用-研发费用中有10万是可以资本化的，但是月末又没有达到预定可使用状态，这10万的研发费用要结转损益吗？如果结了，那就以后不能转无形资产了，不结转的话，变成管理费用月末有余额
2023-03-27 16:15:16
小锁老师：回复alivv资本化支出，月末的话计入到研发支出-资本化支出这个科目，从管理费用结转，最后再转到无形资产
2023-03-27 16:29:21
alivv：回复小锁老师 但是小企业会计准则没有研发支出这个科目
2023-03-27 16:47:28
alivv：回复小锁老师 要和财务软件商要求增加吗？
2023-03-27 17:01:38
小锁老师：回复alivv您好，这个科目是可以添加的哈
2023-03-27 17:13:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷预付账款的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
借预付账款贷库存现金。
281楼
2023-03-27 15:22:28
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晟染：回复郭老师 老师 应该是借现金贷预付账款吧？
2023-03-27 15:49:13
郭老师：回复晟染对，写我写反了，借库存现金贷预付账款。
2023-03-27 16:16:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ~幸运星~ 发表的提问：
老师，新企业（小企业会计准则）开业期间发生的一切费用都列为开办费，待企业收到第一笔收入时就可以把间期的所有开办费一次转入管理费用？
不是的，小企业会计准则筹建期费用直接计入管理费用-开办费
282楼
2023-03-27 15:40:13
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 叶子 发表的提问：
生产一线工人报销药费怎么做分录?是否计入制造费用?小企业会计准则
你好 一线工人计入生产成本 借 生产成本-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费
283楼
2023-03-27 15:56:59
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叶子：回复答疑苏老师 制造费用行吗？
2023-03-27 16:26:25
答疑苏老师：回复叶子你好 车间的管理人员计入制造费用
2023-03-27 16:40:47
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
小企业会计准则，收到了上年的费用发票怎么做帐？
你好，一般不能入账的，若所属税务局认同，也可入账。
284楼
2023-03-28 13:52:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
平时我们单位会组织员工吃饭，唱歌，拓展训练， 还有体检， 这个可以直接做：借 管理费用-福利费 贷现金吗？（我们是小企业会计准则）
可以的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
285楼
2023-03-28 14:17:23
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