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小企业会计准则中待摊费用
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问我公司执行小企业会计准则，那本年报销上年的费用发票是记到什么科目？
你好，计入本年利润-未分配利润
286楼
2023-03-28 14:41:43
全部回复
钟灵毓秀：回复紫藤老师 如果是办公费，是记管理费用还是记以前年度损益调整？
2023-03-28 15:07:14
紫藤老师：回复钟灵毓秀以前年度损益调整，小企业会计准则好像没有这个科目
2023-03-28 15:29:41
钟灵毓秀：回复紫藤老师 我们之前的会计一直是记到以前年度损益调整，那直接记到管理费用，算做本年的费用是吗？是在汇算清缴之前都可以报销去年的费用票吗？
2023-03-28 15:45:29
紫藤老师：回复钟灵毓秀本年报销上年的费用发票是记到以前年度损益调整
2023-03-28 16:03:05
钟灵毓秀：回复紫藤老师 小企业会计准则不是没有这个科目吗？怎么做分录，老师？
2023-03-28 16:16:16
紫藤老师：回复钟灵毓秀借 本年利润-未分配利润 贷 银行存款
2023-03-28 16:46:02
钟灵毓秀：回复紫藤老师 不通过损益类科目吗？利润表怎么体现呢？
2023-03-28 17:12:27
紫藤老师：回复钟灵毓秀小企业会计准则是没有这个科目.计入本年利润-未分配利润
2023-03-28 17:36:52
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师，筹建期酒店，购买唐卡用于供奉佛像，金额10万，按小企业会计准则原来的都进管理费用—-开办费——详细科目，这笔怎么处理？
你好，可以计入，其他三级科目
287楼
2023-03-28 15:00:51
全部回复
好好学：回复克江老师 其他，好的！那像水电改造，绿化工程也都进入其他吗？金额也是小10万。
2023-03-28 15:39:30
克江老师：回复好好学绿化工程，可以计入长期待摊费用核算
2023-03-28 16:08:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
小企业会计准则，如果新办企业装修费几十万，用什么科目？可以计入管理费用不？
你好，通过长期待摊费用核算的
288楼
2023-03-28 15:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
您好 请问大概多少金额 费用收到发票了么
289楼
2023-03-29 14:21:35
全部回复
笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。
2023-03-29 14:35:59
bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款
2023-03-29 14:58:48
bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的
2023-03-29 15:14:18
笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？
2023-03-29 15:30:14
bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-03-29 15:55:58
笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？
2023-03-29 16:20:17
bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理
2023-03-29 16:49:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ JUN 发表的提问：
用小企业会计准则 去年底暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 1月该如何冲销啊 ？还有借：管理费用 贷：应付账款 1月该怎么冲销啊？
你好，你做费用的时候没有票，是吗
290楼
2023-03-29 14:38:31
全部回复
JUN：回复月月老师 是的 1月发票才来
2023-03-29 15:04:04
月月老师：回复JUN你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。
2023-03-29 15:20:34
月月老师：回复JUN你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。
2023-03-29 15:48:19
JUN：回复月月老师 那要是想冲销 直接做红字吗
2023-03-29 16:16:01
月月老师：回复JUN你好，通过以前年度损益调整科目来冲 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴的时候再补税
2023-03-29 16:30:33
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 洁净的缘分 发表的提问：
用的小企业会计准则，去年12月计提社保时，把个人交的部分也一起计提进管理费用了，今年怎么更正？
通过以前年度损益调整科目进行调整。
291楼
2023-03-29 14:59:21
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洁净的缘分：回复方老师 我用的会计软件没有这个以前年度损益调整？
2023-03-29 15:22:34
方老师：回复洁净的缘分没有的话，看是否能增加，不能增加的话通过未分配利润进行调整。
2023-03-29 15:39:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Gina 发表的提问：
老师 在小企业会计准则中无“支付的其他与筹资活动有关的现金”，融资租赁费用是否直接计入“购建固定资产..”还是“取得借款..”
你这是是什么情况下的融资租赁费用
292楼
2023-03-29 15:20:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则 请问以后开办费就一直记在管理费用-开办费里么，不用做其他处理么，以后有收入的话才可以分明细记账么
计入开办费 但是如果有招待费 因为有限额 另外再明细一下
293楼
2023-04-02 17:37:40
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芦苇：回复李老师 开办费后续该怎么处理呢，还有公司购买了金税盘，包括技术维护费是1050元，也要记在管理费用-开办费里么
2023-04-02 17:59:58
李老师：回复芦苇筹建期是的计入开办费 不用处理啊 直接就管理费用开办费了
2023-04-02 18:23:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 小企业会计准则没有销售费用这科目 ，请教一下，可以把营业费用改成销售费用吗？
你好 那就是你的软件比较老 现在都是销售费用 你没有软件售后的话问一下 看能不能改 这个咱们还说不上 看哪里弄得不合适了
294楼
2023-04-02 17:51:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 燕 发表的提问：
小企业会计准则下，存货的盘亏有没有计入管理费用的情况？
你好，管理不善导致的盘亏，就是计入管理费用核算 
295楼
2023-04-02 18:15:00
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
20年把财务费用错做成制造费用，分录为，借制造费用120，贷，银行存款120，现在调整应该怎么做分录，小企业会计准则
你好，当时那个制造费用你转到成本里面了吗？可以把当时那个凭证，就是说转成本的那个凭证发给我吗？我一块儿给你调整了。
296楼
2023-04-03 14:31:04
全部回复
李霞老师：回复淑淑淑淑女范????如果当时已经转到成本里啦，你可以这样做，借财务费用贷制造费用。
2023-04-03 14:54:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 火凤凰 发表的提问：
小企业会计准则下的企业，上年管理费用做错了，本年修改，分录怎么写
你好 具体的什么有错误。
297楼
2023-04-03 14:53:01
全部回复
火凤凰：回复郭老师 多记了100块
2023-04-03 15:19:35
郭老师：回复火凤凰借其他应付款借管理费用负数。
2023-04-03 15:48:17
火凤凰：回复郭老师 不做以前年度损益调整么
2023-04-03 15:58:37
郭老师：回复火凤凰你好，小企业会计准则没有这个科目的，而且已经过了汇算清交，没法再修改了。
2023-04-03 16:14:22
火凤凰：回复郭老师 您的意思是说，直接做到今年的费用里面了是么？
2023-04-03 16:31:46
郭老师：回复火凤凰对的是的是这么做的是这个意思是这么理解。
2023-04-03 16:52:01
火凤凰：回复郭老师 那如果是企业会计准则下，过了汇算清缴，那这个账怎么改呢？
2023-04-03 17:21:24
郭老师：回复火凤凰你们能修改汇算清交吗？
2023-04-03 17:51:00
火凤凰：回复郭老师 好像是不可以的
2023-04-03 18:17:54
郭老师：回复火凤凰就直接用管理费用来做。
2023-04-03 18:28:18
火凤凰：回复郭老师 不用以前年度损益调整过度了？
2023-04-03 18:44:23
火凤凰：回复郭老师 我可以先红冲上年错误的的凭证，再做正确的分录不
2023-04-03 19:09:01
郭老师：回复火凤凰直接做管理费用里面就可以的。
2023-04-03 19:37:08
火凤凰：回复郭老师 好的，谢谢！！！！！！
2023-04-03 19:57:46
郭老师：回复火凤凰不用客气 工作愉快。
2023-04-03 20:25:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则是没有合同取得成本和合同履约成本的，但是，我觉得在比如销售的佣金通过取得成本规矩，我比较好统计佣金，我可以从这个科目过度一下，再到管理费用吗？反正利润表上面也不会显示出来
你好 可以的 不过同学需要增加会计科目。
298楼
2023-04-03 15:08:58
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小金鱼1 发表的提问：
小企业会计准则下，小企业的短期投资采用历史成本计量，交易费用计入投资成本。（　　）  对        错      
您好，这个说法是正确的
299楼
2023-04-06 14:51:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十月 发表的提问：
非上市中型企业适合小企业会计准则？还是企业会计准则？还有一个新企业准则，这个的账务处理和企业会计准则有区别吗
用企业会计准则和小企业会计准则都可以，目前只有企业会计准则和小企业会计准则，新企业会计准则你问下你售后看这个是啥？
300楼
2023-04-06 15:05:59
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