晓梅：回复答疑苏老师 社保承担一部分公司承担一部分呢

答疑苏老师：回复晓梅你好 一部分计入其他应收款 一部分计入管理费用

晓梅：回复答疑苏老师 好的 谢谢老师

答疑苏老师：回复晓梅不客气 祝工作顺利

木木夕????????????????：回复何老师 完整的会计分录？

木木夕????????????????：回复何老师 没收到发票之前？收到发票之后的

何老师：回复木木夕????????????????收到发票前 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票后（如果是普票） 借：管理费用-中介服务费 贷：预付账款

木木夕????????????????：回复何老师 好的，谢谢老师！

DA?：回复程小峰老师 这张发票我认证了，那应该借方有一个进项税额是不是

程小峰老师：回复DA?您好！你以这张发票入账的时候：借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款/现金 然后月末结转只是结转费用：借：本年利润 贷：管理费用，月末结转只是结转损益类科目：借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/主营业务成本等 借：主营业务收入 /营业外收入等 贷：本年利润，而此时的进项税额是属于应交税费，属于资产负债类，不需要结转。

我的54：回复轶尘老师 我原来做的分录是借：医疗业务成本 贷：其他应付款

我的54：回复轶尘老师 每月我们医院的收入上缴财政专户了，交的时候会计分录是借：应缴财政专户 贷：银行存款 那收的时候借：零余额用款额度 贷：应缴财政专户 对吗

轶尘老师：回复我的54不好意思 事业单位的财务我不是很熟

蓉：回复venus老师 老师，是存货零售价调低？比如说我之前购进时卖100，我现在调价成80卖出去，怎么做会计分录？借：卫生材料差价 贷：库存物资 这样做分录对吗？零售调高是不是相反的，还是红字冲即可

venus老师：回复蓉借：卫生材料差价 贷：库存物资 ，同学你是调低呀

蓉：回复venus老师 那武老师，调高怎么做会计分录？

venus老师：回复蓉相反的会计分录，同学

如果：回复meizi老师 老师那出库大于库存进价了，支不开了

meizi老师：回复如果 你好 ；   出库是售价； 入库是进价的哦 ；怎么会出不了   

彩：回复美橙老师 报销的发票台头是开医院名称吗？

美橙老师：回复彩发票抬头开医院名称

彩：回复美橙老师 是财政拨款过来的，医院党建用款。

彩：回复美橙老师 我们是营利性医院，医保违规，收到的医保款要退回怎么样做分录呢？

彩：回复美橙老师 病人的款有一部分是自费，有一部分是医保，病人结算已经做了主营业务收入了。

美橙老师：回复彩不好意思，你们是专款专用，以支部开展活动的，是开支部抬头的发票。

彩：回复美橙老师 好，谢谢了。

彩：回复美橙老师 医保违规退款分录怎么样做呢？

美橙老师：回复彩如果是滞纳金或罚款的话 借：营业外支出 贷：银行存款

彩：回复美橙老师 不是罚款，就是收到的主营业务款又退回给医保局。分录怎么样做呢？

美橙老师：回复彩那就借： 借：主营业务收入 贷：银行存款  应交税费-应交增值税（销项） 红字

? 、弘牵梦rao：回复bamboo老师 能走其他应付款吗？因为之前费用的 报销都是借：管理费用 贷：其他应付款-法人

bamboo老师：回复? 、弘牵梦rao那可以走其他应付款-法人

白雪：回复蒋飞老师 但设计费一共是65万，先付给他20万，这种情况怎么做分

蒋飞老师：回复白雪未付的部分记入应付账款科目

白雪：回复蒋飞老师 全部会计分录该怎么做，付款和未付款的借贷方怎么

蒋飞老师：回复白雪借：单位管理费用 贷：银行存款 应付账款

白雪：回复蒋飞老师 但是这20万还没开发

白雪：回复蒋飞老师 整个65万都没给发票，并且65万还是不含税价格

白雪：回复蒋飞老师 这种情况该怎么做分

蒋飞老师：回复白雪你好！ 需要开发票做账的

白雪：回复蒋飞老师 还没开发票，只有银行转账

蒋飞老师：回复白雪那就记入预付账款科目 借：预付账款 贷：银行存款

白雪：回复蒋飞老师 没付款的不记账是吗？只做借，预付账款20万，贷，银行存款20万是吗

蒋飞老师：回复白雪你好！ 对的。