白云：回复邹老师 不太懂，去年是这样做的：借管理费用 贷银行存款，现在要调减，具体怎么做分？

邹老师：回复白云你好 借；银行存款 贷；以前年度损益调整——管理费用 做之前相反分录，涉及损益科目的，通过以前年度损益调整科目代替

娇：回复立红老师 这个不进管理费用吗？

娇：回复立红老师 这个是别人给我们开的发票，我们付钱的，

立红老师：回复娇你好，那应是支付的物业管理费用，如果是支付 借：管理费用 借：应交税费——应交增（进） 贷：银行存款等

小小小：回复小菲老师 这个钱是由他支付，不还给他了

小菲老师：回复小小小同学，你好 借：银行存款 贷：营业外收入

秀：回复立红老师 上交

立红老师：回复秀你好， 借：管理费用——诉讼费 贷：银行存款

紫藤老师：回复会计委托代销有两种方式：买断方式和收取手续费方式。 　　1）采取买断方式代销商品，代销方可以自己制定销售价格，销售价格与买断价格之间的差额为代销方的利润。 　　2）采取收取手续费方式代销商品，代销方只能按代销协议确定的代销价格销售代销商品。 　　该厂会计分录为： （1）发出代销商品时： 　　借：委托代销商品 xxx 　　贷：库存商品xxx 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　贷：主营业务收入xxx 　　应交税费——应交增值税（销项税额）xxx 　　同时结转产品成本： 　　借：主营业务成本xxx 　　贷：委托代销商品xxx 　　（3）收到代销方开具的手续费发票时： 　　借：销售费用xxx 　　贷：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　（4）收到代销商品款时： 　　借：银行存款xxx 　　贷：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　B公司会计分录为： 　　（1）收到代销商品时： 　　借：受托代销商品xxx 　　贷：代销商品款xxx 　　（2）实际销售商品时： 　　借：银行存款xxx 　　贷：应付账款xxx 　　应交税费——应交增值税（销项税额）xxx 　　借：应交税费——应交增值税（进项税额）xxx 　　贷：应付账款xxx 　　借：代销商品款xxx 　　贷：受托代销商品xxx 　　（3）支付货款并结算代销手续费时： 　　借：应付账款xxx 　　贷：主营业务收入（或其他业务收入）xxx 　　银行存款xxx

会计：回复紫藤老师 老师，是不是小企业会计准则和企业会计准则在受托代销分录这里没区别呀？

紫藤老师：回复会计你好，没有区别，经济实质都是一样的

好好爱：回复邹老师 我是私人非营利医院，购进无形资产和固定资产也应该实行双分录？那为什么真账实操里公立医院购进CT并没有做双分录？

邹老师：回复好好爱你好，执行事业单位的是双分录，其他的是不需要的

好好爱：回复邹老师 我这里是要执行事业单位会计准则吗

邹老师：回复好好爱你好，看你单位选择适用哪种制度或准则的

好好爱：回复邹老师 @邹老师:应该适用那种呢？

邹老师：回复好好爱你好，非盈利性质的，可以按民间非盈利组织会计制度

放飞心情：回复朴老师 欠费时怎么做呢，老师？

朴老师：回复放飞心情那就挂应收就可以了

放飞心情：回复朴老师 挂应收，就直挂下去了？

放飞心情：回复朴老师 可以当时欠费记入费用吗？

朴老师：回复放飞心情同学你好 嗯 借应收 贷非限定性收入