小小：回复邹老师 城建税呢不用计提也不用做了对吧？增值税免了附加税就不用做了对吧

小小：回复邹老师 ca续费可以减免税金吗

邹老师：回复小小你好，增值税免征了，那城建税，教育费附加就不需要做计提分录的 ca续费（这个是申报系统的服务费吗）

小小：回复邹老师 80元就ca续费一年一次

邹老师：回复小小你好，ca续费（这个是申报系统的服务费吗），能先回答是或者不是吗？

小小：回复邹老师 80.我也不知道是啥写的这个名称，不是280，

邹老师：回复小小你好，如果不是申报系统的服务费，就可不可以全额抵扣增值税应纳税额的

刘旭阳：回复朱立老师 一般纳税人，公司制企业

朱立老师：回复刘旭阳建议买个携税宝吧 只要插上那个盘 所有数据 只需核对发票的金额正确与否 直接申报就可以了 （一般都是正确的） 你可以从中好好看一下生成的数字都在那一行 都是怎么填的^_^ 课堂应该有申报的课程 有时间看一下

WY：回复M老师 可是考试时怎么办呢

M老师：回复WY您好，考试会提供搜狗输入法的，会比计算器快很多，建议您掌握下。

M老师：回复WY您好，如果实在不会搜狗的，就打开考试系统计算器，然后选择科学计算器，在用小键盘敲数，。

WY：回复M老师 早上好老师，习题中就是科学计算器呀

M老师：回复WY您好，这个考试时候根据电脑不一样，有可能弹出来的是普通计算器，需要手动选成科学计算器。

WY：回复M老师 习题中选择不了啊，有没有个单独的课讲下这个问题，这个是个大问题

WY：回复M老师 有枪没子弹的节奏

WY：回复M老师 科学计算器不知怎么操作才问的

WY：回复M老师 去年考试遇到了这个问题，不会用，只会简单的键，慢得要命

M老师：回复WY您好，您有问题可以在这里提问，计算器的问题，老师不一定会在讲课中提及的，考试系统是自动调出电脑自带的计算器，所以您练习的时候用自带的计算器就可以，考试前去官网看看有没有操作模拟系统，一般在报名考试的网站就会有，届时您可以适应下机考系统。调出计算器后，可以选择是标准型 还是科学型，但是都不如搜狗的v计算快、方便。

WY：回复M老师 好的，谢谢老师

M老师：回复WY您好，多加练习，做题用电脑做，这样速度一定能提上去的。

only 丁：回复文文老师 意思是不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明，是吧

文文老师：回复only 丁是，不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明

L、：回复佟老师 比如预缴了2%，后面申报11%，抵减2%后，只需缴9%对吗

佟老师：回复L、是的，就是这个意思，但现在没有11%税率了

苏：回复靖曦老师 不应该是这样的？

靖曦老师：回复苏库存占比： 1、每种货物库存金额占总库存金额的比率（属于库存结构比率） 2、库存金额占资产总金额的比率（属于资产结构比率）

罗老师：回复轻松的小白菜2．未实现融资收益分配的会计处理 　　（1）分配方法——按实际利率法分配 　　未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 　　（2）会计处理 　　①按收到的租金： 　　借：银行存款 　　　　贷：长期应收款 应交税费-应交增值税（销项税）差额纳税 　　②按当期应确认的融资收入金额： 　　借：未实现融资收益 　　　　贷：租赁收入

实操学堂：回复东老师 疫情期间有留底税款的，按比例减免

东老师：回复实操学堂这个计入到营业外收入

实操学堂：回复东老师 分录怎么做 体现进项税额转出吗

东老师：回复实操学堂借银行存款 贷营业外收入。

实操学堂：回复东老师 已经给钱了，进项税额得转出 怎样做分录呢 进项税给钱了，再抵扣，就重复了

东老师：回复实操学堂我的意思是你们退回的什么呢？为什么减免