A诗涵：回复宋生老师 @宋老师：可是已经给了客人一联了怎么办

宋生老师：回复A诗涵你可以让对方退回来。

A诗涵：回复宋生老师 @宋老师：如果不退回来，后果是什么啊

宋生老师：回复A诗涵这2张发票本身是错的。如果被税局发现，估计也只是罚一些款，没特别的。

默默10265338：回复徐阿富老师 不需要报税务局吗？以前不是要登报吗

徐阿富老师：回复默默10265338你好，不用登报，不用报税局了

溪客：回复彩丽老师 老师，公司几个股东两个月前按比列出资付了一年房租，现在股东们让每个月从营业款里把房租款还给他们直至付清他们出的房租款，房租的收据也收到了，怎么凭证

彩丽老师：回复溪客股东垫付预付房租 借：预付账款 贷：其他应付款-A 其他应付款-B 还给股东 借：贷：其他应付款-A 其他应付款-B 贷：银行存款/库存现金 按月计入费用 借：管理费用-房租费 贷：预付账款

溪客：回复彩丽老师 老师，你回答的真详细。还有一个问题请教一下，比如11月电话费1600。一直未交，做了应付账款。然后投诉电信套餐扣费多了。电信改了单子。12底付款1000。这凭证怎么做

宋生老师：回复☀ tracychow您好！借：管理费用-餐旅费-餐费等 贷：现金等。

现实的舞蹈：回复玲老师 收票方，我们收到了增值税普通发票

玲老师：回复现实的舞蹈您好，借主营业务成本应交税费，应交增值税，进项税额贷应付账款，银行存款等

绚：回复张艳老师 金额？

张艳老师：回复绚借：库存商品（价税合计） 29000 贷：银行存款 29000 赠送时，要做 借：管理费用等--招待费 32770 贷：库存商品 29000 应交税费--应交增值税（销项税额）3770

绚：回复张艳老师 入库的金额是加税29000，赠送时库存商品也是29000？那应交增值税额？

张艳老师：回复绚1、是的，因为取得的是普票，要价税合计入账的。 2、这个业务涉及增值税视同销售处理，所以赠送客户时，要确认销项税额。

绚：回复张艳老师 赠送时不用做收入处理吗？

张艳老师：回复绚是的，赠送不符合会计上的确认收入。

AA：回复宋生老师 @宋老师:烦问这个规定，有没有正式文件可查。谢谢您！

宋生老师：回复AA你好！《增值税专用发票使用规定》（国税发[2006]156号）第二十八条规定：一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。 企业取得的专用发票丢失应按上述规定处理。如果贵公司未在规定期限内按上述规定进行认证抵扣，该权利丧失；购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》作为购进方购进存货入账凭证。但该部分存货销售后，成本能否在企业所得税前正常申报扣除，建议企业处理之前与主管税务机关沟通。