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增值税普通发票的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
公司6月7月销售的农机设备有四台，已开增值税普通发票，但是由于质量问题维修后未得到客户满意，经领导同意将这些设备都拉回来了，重新免费发了四台新研制的农机设备，旧设备与本月当废铁形式清理，这笔业务应该如何做账务处理，求解？
您好，旧设备收回发票，红冲。然后把旧设备处理掉，新设备重新开发票，进设备红冲时，借：应收账款，负数，贷，主营业务收入，负数 ，应交税费-应交增值税，负数。同时卖了废铁，借：现金，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。新设备重新开发票，借：应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税。同时结转新设备成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
91楼
2023-01-11 17:25:16
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 美满的羊 发表的提问：
在月末，进行计算结转增值税时，普通增值税发票怎么处理，也要把它的税额加起来吗
应交税费这个科目就是进行核算的，不用区分的
92楼
2023-01-11 17:31:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 默默的火车 发表的提问：
我公司是一家贸易性质的一般纳税人公司，可以同时开局增值税普通发票与专用发票。我想咨询我公司开局了普通发票后，会计收入入账如何处理，税务方面缴税应税收入如何处理
和专票一样的，你为销售方没区别 借银存贷主营业务收入，应交税费
93楼
2023-01-11 17:44:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 哈帝斯 发表的提问：
企业接受虚开的增值税普通发票 税务机关怎么处理
你好 这种情况一般看金额的大小 税额上万的即可以承担刑事责任 但是一般第一次犯，以罚款教育为主 除非金额特别巨大
94楼
2023-01-27 18:19:09
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 燃烧吧，小宇宙！ 发表的提问：
B公司购买A公司一张商业汇票，面值100万，实际交易金额85万，中间差价15万。中间优惠的15万，A公司要求B公司通过开开增值税普通发票给到A公司。问：B公司开出去的15万普通发票符合会计法吗？账务处理怎么做？B公司主营金融服务的。
合法，做成管理费用财务费用-手续费
95楼
2023-01-27 18:37:15
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燃烧吧，小宇宙！：回复陈艺老师 那开出去的票正常安收入做？
2023-01-27 19:20:14
燃烧吧，小宇宙！：回复陈艺老师 收到票时 借：应收票据100万，财务费用-手续费-15w；贷：银行85w；开票出去，借方科目是什么呢？这个15万是收不到钱的。
2023-01-27 19:44:52
陈艺老师：回复燃烧吧，小宇宙！你属于哪一个公司，卖商业汇票吗
2023-01-27 20:06:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 沧海一粟 发表的提问：
公司与银联合作销售，销售满200元补20元，各负担10元，公司开具增值税普通发票发票，如何做账务处理
满200，减20是吗。 这十块钱怎么开发票？
96楼
2023-01-27 18:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 静好 发表的提问：
增值税普通发票跨月了才发现开错了，怎么处理？
你好，需要先开具红字发票，再开具正确的
97楼
2023-01-28 16:32:17
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静好：回复暖暖老师 之前开错的发票需要追回吗？另外2016年开出的发票现在也可以这样处理？
2023-01-28 16:56:00
暖暖老师：回复静好需要追回来，否则没办法开具红字发票的
2023-01-28 17:12:02
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
税率栏次填写错误的增值税普通发票，应该如何处理
按照《中华人民共和国发票管理办法》规定，“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收”。因此，您可将已取得的发票联次退回销售方，并要求销售方重新为您开具正确的发票。
98楼
2023-01-28 16:39:12
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
老师 1.购入一张汇票，购买A公司商业汇票，票面金额100万，银行付款A公司85万，优惠15万通过开增值税普通发票给到A公司。2.2天后收到100万汇票，质押银行贷款90万。购买商业汇票是和开票出去，质押银行的账务处理怎么做？
你好 1 借 应收票据 100 贷 银行存款 85 营业收入 15 2 借 银行存款 90 贷 短期借款 90 备查账登记 票据质押情况
99楼
2023-01-28 16:49:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 奕初 发表的提问：
开具增值税普通发票一张 价款3000，税款90，价税合计为3090，如何账务处理
借；应收账款等科目3090 贷；主营业务收入3000 应交税费-应交增值税90
100楼
2023-01-28 17:03:09
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小武 发表的提问：
开的增值税普通发票，开错了，但是跨月了，怎么处理？
这个的话，跨月了 不能作废 只能红冲处理哈
101楼
2023-01-28 17:11:58
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小武：回复许老师 可以开红字发票吗？我们自己开？
2023-01-28 17:29:38
许老师：回复小武可以的呀 自己开 就可以了
2023-01-28 17:52:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 疯狂的大米 发表的提问：
上月填开的增值税普通发票忘记作废了，怎么处理？
你好，这个月正常申报 开了负数下月冲
102楼
2023-01-29 16:45:43
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疯狂的大米：回复郭老师 也就是说本次申报按税控系统的金额申报，等下月再冲吗？那我账上还要把这笔收入做上去了哟。
2023-01-29 17:11:32
郭老师：回复疯狂的大米对的，是这么理解。
2023-01-29 17:35:25
疯狂的大米：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-29 18:03:45
郭老师：回复疯狂的大米不用客气的。
2023-01-29 18:20:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 雨师 发表的提问：
我们是电力工程类公司，现在有个项目挂靠在我们公司，开具增值税普通发票75万，可是现在对方的工程款不经过我们基本户，只支付我们一定的管理费和税金，我这边账务处理咋办呢？税务那边会不会有风险
你好，需要把工程款给到你们，然后你们再与挂靠单位私下结算的
103楼
2023-01-29 17:03:26
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 心雨的心愿 发表的提问：
销售方，把增值税普通发票的记账联丢了，怎么处理
你好，登报挂失，然后，当月开具的，当月作废，跨月的，红冲即可。
104楼
2023-01-29 17:11:59
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心雨的心愿：回复汪晨老师 在么有其他办法呢
2023-01-29 17:28:48
心雨的心愿：回复汪晨老师 对方已收到发票了
2023-01-29 17:57:06
汪晨老师：回复心雨的心愿你好，丢失了，需要登报挂失的。
2023-01-29 18:25:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 素而安然 发表的提问：
老师好，我们是小规模企业。增值税不是按季报嘛，2019年四季度我们给客户开了一张价税合计49000元的增值税普通发票不用交增值税对吗，怎么做账务处理。如果四季度我们开了一张价税合计320000元增值税普通发票，需要交增值税怎么做账务处理。谢谢
普票不超过30万是不需要缴纳增值税的 借：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不用缴纳的增值税，借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
105楼
2023-01-30 16:11:19
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素而安然：回复辜老师 那交增值税的分录怎样做
2023-01-30 16:25:20
素而安然：回复辜老师 普票不超过30万是不需要缴纳增值税的 借：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不用缴纳的增值税，这个清楚了 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入 这个分录不明白
2023-01-30 16:48:34
辜老师：回复素而安然你确认收入，还确认了应交税费—应交增值税 这个应交税费—应交增值税不需要缴纳，你就要结转
2023-01-30 17:15:45
素而安然：回复辜老师 那贷方怎么是营业外收入
2023-01-30 17:35:39
辜老师：回复素而安然这个免征的，这个是收益，所以转营业外收入
2023-01-30 17:54:24
素而安然：回复辜老师 好的，谢谢
2023-01-30 18:11:13
素而安然：回复辜老师 那要是需要交增值税的会计分录的
2023-01-30 18:34:14
辜老师：回复素而安然需要缴纳，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款
2023-01-30 19:02:28
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