首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
返利未付预提返利会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
商贸型企业在某销售平台上销售，年度销售额达到10万的规模会有返利，现在收到上年度的销售返利金额3000元，该如何做账？之前未做任何计提返利的账务处理
你好  收到销售返利   这个是现金支付给你公司的还是货返？  
196楼
2023-03-01 16:11:59
全部回复
星星⭐️⭐️：回复meizi老师 是收到现金
2023-03-01 16:44:33
meizi老师：回复星星⭐️⭐️ 你好收到现金的话 做 借库存现金贷营业外收入  
2023-03-01 17:04:30
星星⭐️⭐️：回复meizi老师 这个我可以冲抵我的无票的销售费用吗？
2023-03-01 17:23:31
meizi老师：回复星星⭐️⭐️ 你好不能的。这个是与销售费用不一样的  
2023-03-01 17:34:22
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
老师，别人给我们返利我们怎么做会计分录啊
返利开红字发票冲减成本
197楼
2023-03-02 15:29:52
全部回复
布兜小新：回复吴少琴老师 老师 不好意思啊，我刚刚次数用完了
2023-03-02 15:52:28
布兜小新：回复吴少琴老师 具体怎么做会计分录呢
2023-03-02 16:09:06
吴少琴老师：回复布兜小新借库存商品（红字）贷应付（红字）
2023-03-02 16:27:30
布兜小新：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师，正规就这么做吗？我们是上市公司
2023-03-02 16:42:36
吴少琴老师：回复布兜小新正规就是这么做的，是专用发票的，借方加上应交税费-增值税-进项
2023-03-02 17:04:48
布兜小新：回复吴少琴老师 好的 谢谢老师
2023-03-02 17:23:31
吴少琴老师：回复布兜小新满意请打五星好评
2023-03-02 17:45:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
企业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录
业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录? 答：收到商品和发票： 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 贷：预付账款(返利部分)库存现金/银行存款等科目(其他部分) 营业成本和进项税的处理： 借：预付账款(返利部分)营业成本(红字) 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
198楼
2023-03-02 15:55:18
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 请问一下，销售方销售货物，在年底支付返利（返的是货物），这个返利（返的是货物）怎么做账，需不需要每月预提" 每月计提销售费用，这个销售费用没有发票，可以的吗？汇算清缴需要调增吗？
 你好 ；  没有发票就就得调增处理的。 是的    ‘货返的话计入销售费用去的   
199楼
2023-03-02 16:04:57
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 阳光 发表的提问：
根据企业会计准则对现金返利的情况预计能够达到返利条件时是不是应该计提预计负债，公司现在是在第二年确定好返现金额时在发货的发票上做的折扣。（现金返利是对方采购货物达到一定金额后按照比例返现）不知道现在的做法对不对和有没有什么风险？
您好！如果是现金返利是需要开具红字发票，而不是开折扣发票哦税务上交的税是一样的
200楼
2023-03-02 16:32:59
全部回复
阳光：回复丁小丁老师 我认为也是该开红字发票，但是这样的话就要用以前年度损益科目了是吗？用了这个科目就要调表就很麻烦
2023-03-02 17:12:59
丁小丁老师：回复阳光您好！不需要，就冲减当期收入就行了
2023-03-02 17:41:04
阳光：回复丁小丁老师 好的，我再整理一下思路
2023-03-02 18:00:59
丁小丁老师：回复阳光嗯，可以的，有问题再沟通哦
2023-03-02 18:22:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，本月进货30000，返利1000，实际银行付款29000，怎么做分录呢？(返利算主营业务收入)
你好，对方开红字发票吗？如果不开红字发票的话，你们按营业外收入处理。
201楼
2023-03-05 17:13:13
全部回复
燕子：回复QQ老师 老师，不开的。对方对账的时候直接总货款减去返利。我们银行存款付29000。那怎么写分录呢？
2023-03-05 17:41:19
QQ老师：回复燕子你好，把应付账款的差额转入营业外收入。
2023-03-05 18:02:34
燕子：回复QQ老师 什么意思呢老师？分录怎么做呢？
2023-03-05 18:23:09
QQ老师：回复燕子你好！付款的时候 借应付账款 贷银行存款 营业外收入。因为没有开红字发票，所以按不用偿还的债务处理记录营业外收入。
2023-03-05 18:45:06
燕子：回复QQ老师 老师，那我这样做对吗？
2023-03-05 19:14:38
QQ老师：回复燕子你好，这不是你们主营业务收入是营业外收入。
2023-03-05 19:41:37
燕子：回复QQ老师 那就把主营改成营业外就可以了吗？
2023-03-05 20:01:35
QQ老师：回复燕子你好，是的，这里应该属于营业外收入，其他没问题。
2023-03-05 20:27:09
燕子：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 20:44:13
QQ老师：回复燕子不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-03-05 20:58:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 邹瑜 发表的提问：
12月5日，元旦举办展销会，预付深圳市新华汽车有限公司车款862080元，预计购入车型mazda2款10辆，厂家指导价格92300元每辆，预计每台车返利金额为9400元。 这个返利80340.19是怎么得来的？ 返利可以做应收账款不？
可以的，94000/1.17=80340.19
202楼
2023-03-05 17:41:32
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 原来你在这里 发表的提问：
公司年底都会给客户年终返点，每个月需要计提，请问新的会计准则下分录是借：销售费用-返点费 贷：其他应付款-计提销售返点 可以吗？
返利是嘛？怎么开发票？
203楼
2023-03-05 17:47:53
全部回复
原来你在这里：回复答疑郭老师 对方不开发票，有的返利直接做预收冲减应收货款
2023-03-05 18:07:49
答疑郭老师：回复原来你在这里可以你那么做的记销售费用
2023-03-05 18:37:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
商贸型企业，为激励销售制定年度任务，针对完成任务的分销商给予返利，返利后期以商折的形式抵消货款，这个返利入账，商折使用的会计分录怎么做？
按折扣之后的借库存商品贷银行存款
204楼
2023-03-05 18:03:00
全部回复
星星⭐️⭐️：回复郭老师 返利入账的时候没有进货，而且后期使用的时候也是分期用的，不能一次性抵扣货款，这个分录要怎么做呢
2023-03-05 18:34:58
郭老师：回复星星⭐️⭐️借预付账款贷营业外收入 以后，购入借库存商品贷预付账款。
2023-03-05 18:46:57
星星⭐️⭐️：回复郭老师 感觉这样做会虚增收入
2023-03-05 19:11:22
郭老师：回复星星⭐️⭐️你好，没有的，这是你们白得的钱，是营业外收入。
2023-03-05 19:34:14
星星⭐️⭐️：回复郭老师 这个是冲抵以后的货款，在之后入账的时候会冲减库存商品，就是成本变少了，返利入账的时候做营业外收入不就重复算了嘛
2023-03-05 19:58:56
郭老师：回复星星⭐️⭐️怎么会冲库存商品购入之后，你的库存商品在借方是增加。
2023-03-05 20:15:12
星星⭐️⭐️：回复郭老师 比如我买了10万的货，用了1万的商折，是不是就只要付9万，那我的库存商品的价值不就比未用商折来的少?
2023-03-05 20:30:58
郭老师：回复星星⭐️⭐️按你第一种提问的那种，按折扣之后的借库存商品贷银行存款9万就可以。
2023-03-05 20:55:08
星星⭐️⭐️：回复郭老师 所以我想知道这样的操作流程，应该怎么做账？完成全年销售任务有返利金额，返利以冲抵后期提货款，每次可以使用一定的比例，分多次冲抵。算出返利金额的时候要做账，使用这部分返利的时候也要在账务上反应，麻烦老师写出具体的分录
2023-03-05 21:06:53
郭老师：回复星星⭐️⭐️发票怎么开 还是按照实际收到的加返利的吗
2023-03-05 21:28:58
星星⭐️⭐️：回复郭老师 算出返利时不开票，用的时候以商折的形式开正数部分和负数商折部分的折后发票
2023-03-05 21:40:59
郭老师：回复星星⭐️⭐️那就不错在抵扣 直接安折扣之后的做账 也就是借库存商品贷银行存款
2023-03-05 21:52:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 平 发表的提问：
19年的有笔分录，借:应收账款，贷:现金，是客户的预付款返还，但当时后的会计做错了，实际并未返还客户，今年如何更正？
借应收账款 负数，借库存现金
205楼
2023-03-06 15:05:09
全部回复
平：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润，贷：应收账款，这样不行吗
2023-03-06 15:21:32
maize老师：回复平不能变动未分配利润，你这个变动是现金，你之前那个没有返还不能做这个，还有这个往来错误做负数比较好，挂相反会增加本年累计数
2023-03-06 15:44:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
给下面的分销商返利，返利是抵货，货已提走这个怎么做？
借；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额
206楼
2023-03-06 15:27:03
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 月明 发表的提问：
保险公司未收到的保费和返利怎样做分录
您好，借：其他应收款，贷：现金或者银行存款。
207楼
2023-03-06 15:33:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
汽车经销企业收取汽车生产企业返利会计分录
您好， 1、如果是收到的实物返利，收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2、如果是首先现金返利，即直接返还货款： 收到销售返利现金时，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 此时是冲减销售成本的，不会确认收入。根据开出的发票去进行税务处理。
208楼
2023-03-06 16:02:58
全部回复
俊逸的茉莉：回复王雁鸣老师 赠送装饰品的会计处理 装饰公司来结算时，你们的库存商品并没有增多啊，为什么要借库存商品呢？ 你们销售汽车是主营业务，而赠送的装饰是为了更好的销售汽车，所以说赠送的装饰作为一项销售费用是最为合理的 赠送装饰： 借：销售费用    贷：应付账款-装饰公司 装饰公司来结算时： 借：应付账款-装饰公司    贷：银行存款 为什么不直接冲成本
2023-03-06 16:36:18
王雁鸣老师：回复俊逸的茉莉您好，您的描述我没有理解，即然是赠送的，那为什么结算时： 借：应付账款-装饰公司 贷：银行存款 。
2023-03-06 17:05:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 淡之若水 发表的提问：
我们支付给别人的返利，怎么做分录？
借；销售费用 贷；银行存款
209楼
2023-03-07 15:33:12
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 张顺顺然 发表的提问：
供货商货物返利有专用发票，发票金额为实际交易金额与返利之和，多出来的金额怎么做会计分录
您好，看到不发票不好处理，麻烦截图看看吧，谢谢。
210楼
2023-03-07 15:41:05
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料