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中小企业下的营业收入会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ crystal star 发表的提问：
请问下用小企业会计准则的企业收到软件产品即征即退，是计入其他收益还是营业外收入，小企业会计准则报表中利润表没有其他收益科目。
你好，同学。其他收益 处理的，如果没有就放营业外收入处理就可以了的
1楼
2022-11-13 13:45:34
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crystal star：回复陈诗晗老师 我可以账中和财务报表放其他收益，企业所得税汇算时放营业外收入吗？会不会跟账不符合不好
2022-11-13 14:08:56
陈诗晗老师：回复crystal star可以的， 这不影响，这是项目差异，不影响的，总数据不会影响的
2022-11-13 14:29:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
请问一下老师，小微企业增值税免税收入计入营业外收入科目吗,计入营业外收入科目后，要计入收入总额中，交所得税吗
你好，计入营业外收入，不需要计入收入总额，但是会影响利润总额，进而影响所得税
2楼
2022-11-13 14:46:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 易 发表的提问：
小企业会计制度和企业会计制度中关于上级或政府补贴业务，现在新会计准 则中“政府补贴收收入”科目是否仍然使用，是一级科目还是明细科目，在小企业会计科目和企业会计科目中何使用？
您好，小企业会计制度和企业会计制度中关于上级或政府补贴业务，现在新会计准则中“政府补贴收收入”科目仍然使用，是二级科目，营业外收入-政府补助，在小企业会计科目和企业会计科目中，使用是一样的。 （一）收到与资产相关的政府补助，借记“银行存款”等科目，贷记递延收益科目。 在相关资产的使用寿命内平均分配递延收益，借记递延收益，贷记“营业外收入-政府补助”科目。 （二）收到的其他政府补助，用于补偿本企业以后期间的相关费用或亏损的，应当按照收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记递延收益。在发生相关费用或亏损的未来期间，应当按照应补偿的金额，借记递延收益，贷记“营业外收入-政府补助”科目。 用于补偿本企业已发生的相关费用或亏损的，应当按照收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记“营业外收入-政府补助”科目。
3楼
2022-11-13 16:00:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师您好，实行的小会计准则，企业所得税报表中营业收入包含哪些科目，营业成本包含哪些科目
你好你等会我发给你等会
4楼
2022-11-13 17:02:15
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maize老师：回复美丽人生你好，您去看下这个截图这个，看截图
2022-11-13 17:24:13
美丽人生：回复maize老师 谢谢老师
2022-11-13 17:44:44
maize老师：回复美丽人生好的我先回复别的学员了
2022-11-13 18:14:34
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.74w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小企业会计准则中增值税加计扣除10%的税额应该计入营业外收入的什么二级科目
营业外收入-加计扣除
5楼
2022-11-13 17:55:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 子非鱼? 发表的提问：
老师您好！请问以营业收入为主的养老院选用小企业制度，会计科目都要设置哪些呢？谢谢
你好，常见的有库存现金，银行存款，主营业务收入，劳务成本，主营业务成本，管理费用等科目
6楼
2022-11-13 18:55:17
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子非鱼?：回复邹老师 老师您给个全面点的吧！(#^.^#)嘻嘻，还有就是报表的话用哪种报表表合适。
2022-11-13 19:15:10
邹老师：回复子非鱼?你好，只能做个大致的列举，无法一 一列明的 常见的有 库存现金，银行存款，固定资产，应付职工薪酬，应交税费，实收资本，利润分配，主营业务收入，劳务成本，主营业务成本，管理费用等科目 报表就是你选择的小企业制度的资产负债表，利润表
2022-11-13 19:41:40
子非鱼?：回复邹老师 是要设置资产负债收入费用净资产这些？因为免税是不是不用利润表呢？养老院的第一次接触，实在一头雾水。希望老师给具体的，谢谢谢谢。
2022-11-13 19:53:12
邹老师：回复子非鱼?你好，我根据这个（以营业收入为主的养老院选用小企业制度）判断，你单位是盈利性质的养老院吗？
2022-11-13 20:04:44
子非鱼?：回复邹老师 是的老师，主要是以运营收入为主
2022-11-13 20:24:28
邹老师：回复子非鱼?你好，那就说明是盈利性质的，就需要编制资产负债表，利润表的 要设置资产，负债，所有者权益，收入，费用这些科目，没有净资产这个说法
2022-11-13 20:45:01
邹老师：回复子非鱼?净资产是针对非盈利组织的说法
2022-11-13 21:05:14
子非鱼?：回复邹老师 非常感谢老师！
2022-11-13 21:17:42
邹老师：回复子非鱼?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-13 21:29:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
金蝶K3WISE中，小规模纳税人餐饮企业引入会计科目时是引入“企业会计制度科目？”“小企业会计制度科目？”“旅游饮食服务企业？”适用什么行业会计科目？
你好！选择小企业会计制度科目就可以，科目可以自己增加
7楼
2022-11-13 19:53:02
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闫玉亭·明小玉：回复QQ老师 引入新小企业会计科目可以吗？
2022-11-13 20:35:00
QQ老师：回复闫玉亭·明小玉你好！可以的，科目基本一样，剩余的可以自己增加
2022-11-13 21:03:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.22w
引用 @ 燕子非非 发表的提问：
你好，老师，收到科技型中小企业科技创新奖补资金是入到营业外收入吗？二级科目设为什么呢？
你好！借银行存款 贷营业外收入-补贴收入
8楼
2022-11-13 21:22:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.99w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
一家中小型商贸企业在金蝶系统建账，但建的是内账以下会计科目体系中，应该选择哪一种？敬请指导谢谢！1、企业会计制度科目2、小企业会计制度科目3、新会计准则科目4、2013小企业会计准则科目
你好选2013小企业会计准则就可以，或者参考你外账的选择
9楼
2022-11-13 22:49:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
在一家中小型商贸企业任职会计，要在金蝶系统建账，以下会计科目体系中，应该原则哪一种？敬请指导谢谢！1、企业会计制度科目2、小企业会计制度科目3、新会计准则科目4、2013小企业会计准则科目
您好，应该选择新会计准则科目。
10楼
2022-11-13 23:51:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 奋斗的超短裙 发表的提问：
B公司是一家中小企业，2012年以来，公司产品适销对路，供不应求。为了加强销售业务会计核算，该公司聘请会计制度设计小组的骨干成员，设计合适的销售业务会计科目。 要求：为该公司设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目。
主营业务收入与其他业务收入 主营业务成本与其他业务成本 应收账款与预收账款
11楼
2022-11-14 01:08:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
附加税10%的加计扣除应该计入什么科目呢？企业会计准则是计入到其他收益，我司实行的是小企业会计准则没有这个科目，是计入到营业外收入吗？应该计入到营业外收入的什么二级科目才好
您好 附加税10%的加计扣除？ 附加税没有加计扣除啊
12楼
2022-11-14 02:32:32
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
小微企业每个月的免税计入什么科目？营业外收入？如果是计入这个科目，汇算清缴的的时候“”企业收入明细表“”中的营业外收入是填政府补助所得还是其他？
您好，计入营业外收入（减免税款） 填 其他
13楼
2022-11-14 03:36:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
14楼
2022-11-14 04:30:18
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-11-14 04:59:50
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-11-14 05:26:34
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-11-14 05:53:01
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-11-14 06:18:12
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-11-14 06:36:42
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-11-14 06:56:25
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-11-14 07:08:39
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-11-14 07:28:49
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-11-14 07:55:31
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-11-14 08:06:27
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-11-14 08:32:27
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-11-14 08:50:48
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-11-14 09:01:36
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-11-14 09:14:21
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-11-14 09:27:01
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-11-14 09:53:58
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-11-14 10:17:52
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-11-14 10:30:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目
B公司是一家中小企业，2012年以来，公司产品适销对路，供不应求。为了加强销售业务会计核算，该公司聘请会计制度设计小组的骨干成员，设计合适的销售业务会计科目。 要求：为该公司设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目。
15楼
2022-11-14 05:22:36
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙主营业务收入或其他业务收入 主营业务成本或其他业务成本 应收账款或预收账款
2022-11-14 05:52:18
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