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支付公司财产险的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单纯的银耳汤 发表的提问：
政府会计制度下使用上年直接支付结余资金（财政应返还额度/财政直接支付），支付办公费的财务会计和预算会计的会计分录如何做？ 支付办公费财务会计商品和服务支出辅助核算项目是否需要和预算会计事业支出下的办公费设置一致
你好，同学。 借 单位管理费用 贷 财政拨款收入-财政直接支付 借 行政支出 贷 财政拨款预算收入-财政直接支付
106楼
2023-01-29 16:43:31
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 典雅的服饰 发表的提问：
生产类企业 公司车辆出险，公司司机垫付赔偿款。保险公司理赔后 钱到公司账户，报销给司机垫付款需要做哪些会计分录，分录后付件需要什么？
保险公司理赔后，收到的款项 借银行存款贷其他应付款 支付司机垫付的赔偿款还有结余的转入营业外收入 借其他应付款 贷银行存款 营业外收入 附件司机垫付赔偿款的原始票据，或车辆维修发票等。
107楼
2023-01-29 17:11:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 隐居在沙漠 发表的提问：
甲方挂靠我公司转来的工伤保险费用，通过我公司对公支付后的会计分录怎么处理？
你好，是你们先支付工伤保险费还是？
108楼
2023-01-30 16:02:06
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隐居在沙漠：回复阳老师 是甲方发支付工伤保险金的钱转到我公司帐上，通过我公司支付后，以我公司名义办施工许可证
2023-01-30 16:13:03
阳老师：回复隐居在沙漠你好，如果是你们垫付的话入其他应收款
2023-01-30 16:38:09
隐居在沙漠：回复阳老师 不是垫付，是甲方先转款到我公司账上，我公司支付工伤保险费
2023-01-30 17:07:28
阳老师：回复隐居在沙漠你好，先转款的话就计入其他应付款
2023-01-30 17:23:21
隐居在沙漠：回复阳老师 我是收到钱记 借：银行存款 贷：应收账款 支付 借：工程施工_社保 贷：银行存款 不知道对不对？
2023-01-30 17:52:12
阳老师：回复隐居在沙漠你好，借：银行存款 贷：其他应付款 支付时做相反分录
2023-01-30 18:20:11
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 追梦星空 发表的提问：
公司为房地产公司，向个人借款本金200万，三年利息98万。个人前期支付2749894房屋预付款，未付房款1930727元。现在用房款尾款抵消借款。未付房款1930727元抵消借款，如何做会计分录
借个人的款项是用于开发项目还是用于企业日常运营了。
109楼
2023-01-30 16:28:39
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追梦星空：回复方老师 开发项目
2023-01-30 16:50:56
方老师：回复追梦星空如果抵消借款本金 借其他应付款 1930727 贷主营业务收入或预收账款 应交税费-应交增值 贷方按不含税金额换算。 如果抵消有利息 考虑开发成本-间接费用-利息支出科目。
2023-01-30 17:19:12
追梦星空：回复方老师 2014年向个人借的款，现在个人向我公司买房未支付的尾款冲抵我公司向他们的借款。合同约定：出借人以借款本金1637982，利息292745元本息共计1930727元抵业主未付房款。剩余部分双方不予追究
2023-01-30 17:32:13
追梦星空：回复方老师 如果是日常经营项目呢
2023-01-30 17:59:47
方老师：回复追梦星空日常经营项目，抵账的利息部分记入财务费用-利息支出的借方。
2023-01-30 18:12:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
工程项目的工伤保险，先有公司垫付，再工程支付费用时扣除，会计分录怎么做
垫付的时候 借：其他应收款---个人 贷：银行存款 等到工程支付费用时 借：营业外支出/或者是其他应收款----保险公司 贷：其他应收款---个人
110楼
2023-01-30 16:54:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
以财政授权支付方式购买办公用品，财务会计和预算会计的分录怎么做
借单位管理费用，贷零余额账户用款额度，同时借行政支出贷资金结存。
111楼
2023-01-30 17:08:58
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 知性的胡萝卜 发表的提问：
工资是财政集中支付，代扣代缴保险，按照新的政府会计制度，怎么做财务与预算会计分录。比如：应发工资100元，扣保险10元，扣公积金10元，实发工资80元。
借：事业支出-工资福利支出-基本工资 事业支出-工资福利支出-津贴补贴 事业支出-工资福利支出-社会保障费-养老保险 事业支出-对个人和家庭补助支出-离退休工资及补贴 事业支出-对个人和家庭补助支出-住房公积金 贷：应付职工薪酬 工资发放时，借：应付职工薪酬 贷：零余额账户用款额度（财政零余额直接支付工资部分）
112楼
2023-01-31 15:50:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王朵 发表的提问：
计提单位及个人支付五险会计分录
借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 支付时，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保费 贷：银行存款
113楼
2023-01-31 16:16:42
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王朵：回复辜老师 不是这个
2023-01-31 16:39:47
王朵：回复辜老师 单位要承担，个人要承担
2023-01-31 17:06:03
王朵：回复辜老师 个人承担是挂其他应付款
2023-01-31 17:30:54
辜老师：回复王朵是啊，个人承担挂其他应付款，单位承担的通过应付职工薪酬—社保费
2023-01-31 17:58:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 栗子酱༄ 发表的提问：
1.公司支付保险公司车辆保险费；2、收到保险公司保费专用发票，已抵扣；3、后来车辆理赔时会计分录如何做？
1借预付贷银行 2借 管理费用 应交税费 贷预付 2 借银行贷其他应收款
114楼
2023-01-31 16:38:18
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玲老师：回复栗子酱༄1借预付贷银行 2借 管理费用 应交税费 贷预付3 借银行贷其他应收款
2023-01-31 16:58:51
栗子酱༄：回复玲老师 那其他应收款不就挂着了吗？
2023-01-31 17:20:34
玲老师：回复栗子酱༄你好 比如你修车时支付就冲这个科目
2023-01-31 17:42:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ykh789 发表的提问：
公司买车，贷款，首付9700，保险。车辆购置税都是现金支付，怎么做会计分录啊？
你好 借方固定资产 进项税 贷方现金 长期应付款(如果是一年以上的贷款的话)
115楼
2023-01-31 16:59:33
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Ykh789：回复meizi老师 车辆购置税是可以一次性抵扣的对吧？老师
2023-01-31 17:29:11
meizi老师：回复Ykh789你好 这个购置税 是计入固定资产成本里面的
2023-01-31 17:48:06
Ykh789：回复meizi老师 那进项税是？
2023-01-31 18:12:22
meizi老师：回复Ykh789发票收到了吗 看你发票上面的金额来做进项税 你们是一般纳税人嘛 收到专票做进项税
2023-01-31 18:22:54
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 若～～诺 发表的提问：
公司是分支机构，财务独立核算，要向总公司支付上级管理费，金额比较大，总公司会开票，今年1月份支付了2019年度的管理费，发票还没到，支付时和发票收到时，怎样做会计分录？每月分摊管理费时怎样做会计分录？
支付 借预付 贷 银行 贷：待摊 /其他应付 贷 预付 分摊借管理费 贷 待摊 / 其他应付
116楼
2023-01-31 17:08:59
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若～～诺：回复季老师 不是很明白，支付时，借：预付账款 贷：银行存款，收到发票时，借：待摊费用—其他应付款，每月分摊时：借：管理费用，贷待摊费用—其他应付款。这样吗？那现在发票没有收到，就可以直接分摊吗？
2023-01-31 17:39:41
若～～诺：回复季老师 一月份支付的，现在已经要分摊三个月了吧
2023-01-31 17:53:09
季老师：回复若～～诺待摊费用、其他应付款，两个科目都可以用。待摊已经取消了但也不是绝对不能用。应在取得发票后摊销。
2023-01-31 18:08:44
若～～诺：回复季老师 那现在前三个月的摊销就不要做了么？收到发票后，直接分9个月摊销？
2023-01-31 18:22:30
季老师：回复若～～诺一年以内的可以不摊销，直接计入费用。当然你也可以按月摊销。如果4月份收到发票，当期一并摊销4个月，以后按月摊销。
2023-01-31 18:50:30
若～～诺：回复季老师 好的，那一并摊销4个月的分录怎么做？
2023-01-31 19:09:07
季老师：回复若～～诺借费用 4个月 贷 其他应付款 或者贷待摊费用
2023-01-31 19:23:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 果果酱 发表的提问：
请教！财政直接支付的怎么做分录？以往的的是借：非财政补助结转—专款支出-xx 贷：非财政补助结转-拨入专款-xx（财政直接支付），现在新政府会计制度下财务会计分录怎么做？预算会计分录怎么做？
借:业务活动费用等 贷:财政拨款收入 预算会计借:事业支出或行政支出 贷:财政拨款预算收入
117楼
2023-02-01 16:42:24
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果果酱：回复小云老师 业务活动费下设什么二级科目来核算好一点？
2023-02-01 17:09:48
小云老师：回复果果酱是什么事情就设什么，二级科目没有强制规定的
2023-02-01 17:29:10
果果酱：回复小云老师 那如果收到财政批下来的资金文时就记收入的话，财务凭证、预算凭证要怎么做分录？（到时有对应的项目再打报告向财政申请资金，财政直接支付的，钱不过我们的账户的）
2023-02-01 17:59:01
小云老师：回复果果酱直接支付申请资金不用做，实际买了东西财政付了钱才做的
2023-02-01 18:24:00
果果酱：回复小云老师 说错了，上面您说的分录是取得财政拨款收入（直接支付）的分录，那实际支付的时候，借 财政拨款收入  贷方是什么呢
2023-02-01 18:42:12
小云老师：回复果果酱上面说的就是实际支付的时候呀，你申请是不用做的，财政直接支付出去了才做
2023-02-01 19:10:01
果果酱：回复小云老师 那这样不是账上都看不到财政批来的资金有多少？就是账上只反映一进一出，看不到结余？
2023-02-01 19:30:35
小云老师：回复果果酱直接支付就是这样的呀，你出了多少有单据的，你有多少指标自己知道，年底一减剩下的就做到财政应返还就行了
2023-02-01 19:41:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
小规模纳税人保险代理公司给 财产保险公司代开专票 请问怎么做会计分录开的服务名称是手续费
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
118楼
2023-02-01 17:00:51
全部回复
同舟之情：回复邹老师 和一般纳税人开专票的分录是一样的 也要交税 只是税率是3%是吧
2023-02-01 17:28:51
邹老师：回复同舟之情你好，是的，只是税率不同，应交税费的明细科目不同而已
2023-02-01 17:51:55
同舟之情：回复邹老师 主营业务收入的2级科目应该是客户公司名称还是手续费呢
2023-02-01 18:18:01
邹老师：回复同舟之情你好，是收入类型，比如手续费收入 应收账款才是挂客户名称
2023-02-01 18:45:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
支付车辆保险费并摊销会计分录？
借；待摊费用 贷；银行存款 借；管理费用等科目 贷；待摊费用
119楼
2023-02-01 17:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
支付工商保险费怎么写会计分录
你好，是商业保险的嘛，借xx费用福利费贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
120楼
2023-02-02 16:04:41
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小幸运：回复郭老师 是工商保险
2023-02-02 16:26:43
小幸运：回复郭老师 交给税务局分局
2023-02-02 16:46:00
郭老师：回复小幸运你好，是工伤保险吧，你确认一下 社保的
2023-02-02 17:10:48
小幸运：回复郭老师 社保   我们没有社保  只有工伤保险
2023-02-02 17:24:01
郭老师：回复小幸运计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-02 17:39:33
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