花花?：回复宋生老师 会计科目是？

宋生老师：回复花花?您好！借:应付职工薪酬 贷:应缴税费--应缴个人所得税 金额写负数。

安：回复玲老师 那么做到银行存款里啊

玲老师：回复安你好 钱收到记银行存款可以 ，但是你这个是假的业务 谁会给这个钱呢 ？没有给这个钱 银行存款也不能增加，是想是不是这个回事。

羞涩的奇迹：回复文老师 您好，我想看一下具体科目设置。还有这种个体工商户餐饮行业，需要交哪些税？怎么算？

文老师：回复羞涩的奇迹您可以去参考一下餐饮业真账实操的课程，一般是需要缴纳增值税（小规模3%，一般纳税人6%），增值税的附加税（城建税5%或7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%），个体经营所得个人所得税（具体参考税率表））

微信用户：回复东老师 没有进货，就是请一些工人做事

东老师：回复微信用户那就是工资是你们的成本

微信用户：回复东老师 这个会计科目是什么

东老师：回复微信用户计入到主营业务成本里面

微信用户：回复东老师 老师，我这边的会计说要计到劳务成本这个科目，需要结转时再结转到主营业务成本，不需要结转就存在劳务成本里，这个处理对吗？有劳务成本这个科目吗

东老师：回复微信用户没有劳务成本，最后也得转主营业务成本

晴空：回复方老师 好的，谢谢老师

方老师：回复晴空嗯，不客气，祝您生活愉快！

紫藤老师：回复夏天企业分配工资  1.借：××费用（管理/销售等）  2.贷：应付职工薪酬——工资  二、计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  三、次月发放工资时  1.借：应付职工薪酬——工资  2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  3.应交税费——应交个人所得税  4.库存现金／银行存款  四、上交杜保  1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）  2.贷：库存现金/银行存款  五、上交个人所得税  1.借：应交税费——应交个人所得税  2.贷：银行存款

紫藤老师：回复夏天这个是整个社保 个税分录

夏天：回复紫藤老师 计管理费用 社保 贷库存现金

紫藤老师：回复夏天借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

夏天：回复紫藤老师 老师我的软件上没有应付职工薪酬，怎么办呢

紫藤老师：回复夏天你可以添加一个的

灰常骄傲：回复佟老师 那我们是新成立的公司，没有收入，能直接计入主营业务成本吗？

佟老师：回复灰常骄傲你好，如果这样情况你直接做到管理费用中

灰常骄傲：回复佟老师 管理费用下的什么科目？

灰常骄傲：回复佟老师 还有我们投资一个兑土场，发生了一些修路费用，计入什么会计科目？

佟老师：回复灰常骄傲你们已经开始经营了吗

灰常骄傲：回复佟老师 嗯！但是还没有业务

佟老师：回复灰常骄傲那就直接计入，管理费用-其他

Miss American?：回复邹老师 那类似的利润分配——提取法定盈余公积也是不算入盈余公积吧

邹老师：回复Miss American?你好，利润分配——提取法定盈余公积是计入利润分配这个科目的T字账户 而不是计入盈余公积的T字账户

Miss American?：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Miss American?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会计学堂125：回复辜老师 谢谢，那我的摘要怎么写？

辜老师：回复会计学堂125调整XX会计科目，转入什么当中