首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计行业的标杆企业及人物
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我想问一下，本月由于收到以前月份多交的教育税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但在小企业会计准则下申报不了，那本月的税金及附加该咋填啊，麻烦老师帮我解答一下
您好 可以把负数并入管理费用中填写
211楼
2023-03-08 15:23:52
全部回复
✨小燕子：回复bamboo老师 咋并呢，老师
2023-03-08 15:36:33
bamboo老师：回复✨小燕子比如管理费用1000税金及附加-500 管理费用填500就好了
2023-03-08 15:48:12
✨小燕子：回复bamboo老师 老师，这是我收到退费做的分录，你帮我看一下对不对
2023-03-08 16:05:00
bamboo老师：回复✨小燕子税金及附加在借方红字表示
2023-03-08 16:32:02
✨小燕子：回复bamboo老师 老师，我放在贷方也是一样的吧老师，利润表中财务费用是负数的话，是不是也可以并入管理费用中填写
2023-03-08 16:55:43
bamboo老师：回复✨小燕子财务费用是负数的话 申报应该能通过的 放在借方红字比较合适 因为是冲减 视同没有发生
2023-03-08 17:21:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
小企业会计准则“ 印花税 计入 “税金及附加” 这个 “小企业会计准则“ 内容在哪哪个网站上面查看的呢？
你好，这是2018年5月1日以后，新改的政策。
212楼
2023-03-08 15:29:01
全部回复
欣悦：回复月月老师 谢谢老师！那小企业会计准则的完整内容在哪里下载呢？
2023-03-08 15:42:07
月月老师：回复欣悦你好，网上找一下都有。
2023-03-08 15:54:37
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 刚好 发表的提问：
老师，物业公司（小企业会计准则）加计抵减金额，计入哪个科目？
学员您好，这个计入营业外收入
213楼
2023-03-08 15:49:45
全部回复
刚好：回复王老师1 我看物业实操里咋计入其他收益了呢？
2023-03-08 16:05:04
王老师1：回复刚好学员您好，其他收益是企业会计准则的科目，小企业会计准则没有这个科目的
2023-03-08 16:33:37
刚好：回复王老师1 好的谢谢老师
2023-03-08 17:02:16
王老师1：回复刚好不客气的学员，祝学习愉快。满意请五星好评哈
2023-03-08 17:19:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
最新的小企业会计准则中哪些税通过“税金及附加”核算
主营业务税金及附加帐户属于损益类帐户，用来核算企业日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加及地方教育费附加等 。2016年5月1日，主营业务税金及附加科目在新会计准则中已更名为税金及附加，四小税种(房产税、土地使用税、车船使用税、印花税)已计入税金及附加科目。
214楼
2023-03-08 15:54:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
现在无论是运用企业会计准则的企业还是小企业会计准则的，是不是附加税及印花税等都计入了税金及附加科目了
你好，都是计入了税金及附加核算了
215楼
2023-03-08 16:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 超级的饼干 发表的提问：
老师，您好，本月由于收到以前月份多交的税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但小企业会计准则下，申报的时候申报不了，那本月的税金及附加该怎么填呢？麻烦解答一下
那就做借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入核算吧。
216楼
2023-03-09 15:16:20
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 红雁 发表的提问：
,请教老师，印花税是要计提吗？还是直接在交纳时借：税金及附加-印花税　贷：银行存款。在百度和学堂里好多地方都是不明确，有的按计提，有的按不计提来做会计处理，所以想问问老师按小企业会计准则和财务核算来说是计提还是不计提更好。
您好，根据权责发生制的原则最好是计提，比如当月印花税，到下月才缴纳，那就最好先在当月计提，
217楼
2023-03-09 15:29:24
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 远方 发表的提问：
企业存在以下记账差错及未达账项，从银行提取现金6.9万元，会计人员误记为9.6万元，企业怎么做帐？
直接冲销错误的凭证，再按正确的金额入账处理 借：库存现金 -96000 贷：银行存款-96000 更正凭证 借：库存现金69000 贷：银行存款69000
218楼
2023-03-09 15:49:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琴 发表的提问：
小规模物业公司建账选择是小企业会计制度吗？
您好 小规模物业公司建账是选择小企业会计制度
219楼
2023-03-09 15:59:59
全部回复
琴：回复bamboo老师 去年12月建立的公司，会计年度开始日期填几月几日？帐套启用会计期间是选2019年12期吗？
2023-03-09 16:17:12
bamboo老师：回复琴您准备什么时候建账？
2023-03-09 16:45:41
琴：回复bamboo老师 现在做19年12月的
2023-03-09 17:05:18
bamboo老师：回复琴帐套启用会计期间是选2019年12期 会计年度开始日期填2019年12月1日
2023-03-09 17:31:04
琴：回复bamboo老师 那怎么显示帐套启用日期是2O20年11月1日？
2023-03-09 17:59:12
bamboo老师：回复琴您帐套11月就启用了？填了数据？
2023-03-09 18:14:59
琴：回复bamboo老师 之前19年12月的账我和2O2O年1月的一起做了，我现在要把去年12月的和今年1月的分开做？应该怎么操作？
2023-03-09 18:36:46
bamboo老师：回复琴那您要把19年做到1月份的分录删除 然后用2019年12月的会计期间录入凭证
2023-03-09 18:53:38
琴：回复bamboo老师 要重新建一个帐套吗？
2023-03-09 19:06:38
bamboo老师：回复琴您帐套是几月份启用的？
2023-03-09 19:32:15
琴：回复bamboo老师 202O年1
2023-03-09 19:44:51
bamboo老师：回复琴那现在不能录入2019年12月份的 您新建帐套的话 2020年1月份的也要另外录入凭证 因为2019年有期末余额了 要结转下年 2020年要根据19年的期末余额继续做账
2023-03-09 20:14:46
琴：回复bamboo老师 那我就重新建一个帐套，另起名，然后2o2o年的凭证重新做一次，这样可以吧？
2023-03-09 20:41:05
bamboo老师：回复琴可以按您说的这样处理
2023-03-09 21:01:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 琴 发表的提问：
我们是物业公司，小规模的，19年12月3日成立的，12月发生两笔业务，一笔是借款，付网银费的，一笔是往来款，不用还款给对方的，借银存，贷什么？现在1月份零申报，要填小企业会计准则表吗？
你好！ 不用还款给对方的，借银存，贷什么？ …记入营业外收入 现在1月份零申报，要填小企业会计准则表吗？ …需要的
220楼
2023-03-12 17:23:25
全部回复
琴：回复蒋飞老师 请问个税如何申报，没达到5000元的
2023-03-12 17:51:41
蒋飞老师：回复琴你好！ 把应发工资金额填写到申报表就可以了（不用交税的）
2023-03-12 18:02:17
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户hfvpje 发表的提问：
新注册的物业公司，选得是小企业会计准则，选择哪种会计核算方法比较好？有什么区别？
你好 规模小的企业用小企业准则 可以可以选择参考服务业的核算方法。
221楼
2023-03-12 17:45:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
物流行业，一般纳税人，外账，银行结息的会计分录怎么做呢
您好，银行结算的会计分录，借：银行存款，借：财务费用-利息收入，负数。
222楼
2023-03-12 18:02:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 三一 发表的提问：
某行业协会组织本行业7家主要企业的领导人召开“行业峰会”，并就共同提高本行业产品价格及提价幅度形成决议，与会企业领导人均于决议上签字。会后，决议以行业协会名义下发全行业企业。与会7家企业的市场份额合计达85%。根据反垄断法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。 A. 行业协会实施了组织本行业经营者达成垄断协议的行为 C. 7家企业实施了滥用市场支配地位行为 能不能讲下C选项哪里错了？但是签订了价格协议啊？
根据本题所述内容, 7家企业实施了“达成垄断协议”的行为,尽管7家企业的市场份额合计达85% ,但不涉及“滥用市场支配地位”的行为。
223楼
2023-03-13 14:46:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
人身保险企业发生的手续费及佣金支出的扣除标准是多少
 你好；     据《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号）的规定，企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。 　　1.保险企业：财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%（含本数，下同）计算限额；人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。 　　2.其他企业：按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。  
224楼
2023-03-13 15:03:20
全部回复
聂向普：回复meizi老师 老师，到底是15还是18呢？税务师考试
2023-03-13 15:31:32
meizi老师：回复聂向普 你好；   之前是15% ； 后来19年增加到18%了 ； 政部、税务总局发布了《关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第72号)。《公告》明确，保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%(含本数)的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过部分，允许结转以后年度扣除。 
2023-03-13 15:50:05
聂向普：回复meizi老师 老师，就是现在考试按照18％扣除，对吗
2023-03-13 16:09:01
meizi老师：回复聂向普是的。 最新的是18%   了 。对的 
2023-03-13 16:37:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学堂用户pzmimw 发表的提问：
下列筹资活动会对企业产生财务杠杆作用的是 ()。 A 银行借款 B 发行公司债券 C 利用留存收益
您好！这个是选择A了 你这个是单选？
225楼
2023-03-13 15:12:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料