壮志凌云：回复邹老师 老师，请问，是按我公司支付的土地租金缴纳增值税还是按收到的承包费50万元缴纳增值税，这个承包费增值税税率是多少，谢谢。

邹老师：回复壮志凌云你好，按收取的承包方缴纳增值税 小规模按5%，一般纳税人按10%的税率缴纳增值税

知足常樂：回复郭老师 应该是销售方，普通发票

郭老师：回复知足常樂你好，借银存 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数

知足常樂：回复郭老师 是这样的老师，普票开了红字，又去代开了专票，不存在退款问题

郭老师：回复知足常樂你好，然后做发票的借银存贷主营业务收入应交税费

知足常樂：回复郭老师 没有银行走账单据没关系吗？

郭老师：回复知足常樂你好，可以的，退票的可以

一：回复邹老师 需要造工资册签字领取

邹老师：回复一你好，只需要做资金支出证明单就可以了

暖暖老师：回复岸其余的是逾期是收入计入销售额

大脸猫家的小小鱼：回复邹老师 那买烟和吃饭的钱，可以拿别的发票冲吗

邹老师：回复大脸猫家的小小鱼你好，按规定当然是不可以 的

大脸猫家的小小鱼：回复邹老师 那已经报销了，怎么办啊，老板说给，也不能不给啊

邹老师：回复大脸猫家的小小鱼外帐汇算清缴的时候会按规定予以调整增加应纳税所得额，不允许扣除

文老师：回复梅（1）调整销售收入 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应收账款 （2）调整销售成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 （3）调整应缴纳的所得税： 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 （4）将“以前年度损益调整”科目的余额转入利润分配： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 （5）调整盈余公积： 借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润

傻傻的大雁：回复QQ老师 那是要做进项税额转出是么

傻傻的大雁：回复QQ老师 然后赠送手机需要做视同销售么

傻傻的大雁：回复QQ老师 个人所得税需要代扣代缴么

QQ老师：回复傻傻的大雁你好！是的，要视同销售处理。规定是要代扣代缴个人所得税的。

仰望星空：回复小惑老师 是 的

小惑老师：回复仰望星空你有客户的身份证信息吗

仰望星空：回复小惑老师 没有

小惑老师：回复仰望星空那这个没法申报的，只是使用您自己员工的信息了