你好，不允许这样操作的

您好，这部分金额大的一般不走公司帐

应挂在其他应付款里面

你前期是否抵扣过，如果抵扣过就是选择进项税转出

您好，最好不要做账处理

您好，如果是企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，开到销售发票里，再按销售折让处理，结转销售成本，如果是企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品的，代扣代缴个人所得税，记入销售费用-广告宣传费，或者营业外支出-赠送支出，并视同销售处理。 赠送礼品个人所得税处理 依据财税【2011】50号 根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定，现对企业和单位（包括企业、事业单位、社会团体、个人独资企业、合伙企业和个体工商户等，以下简称企业）在营销活动中以折扣折让、赠品、抽奖等方式，向个人赠送现金、消费券、物品、服务等（以下简称礼品）有关个人所得税问题通知如下： 一、企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税： 1、企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务；　　 2、企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等； 3、企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。 二、企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴： 1、企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 2、企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 3、企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 三、企业赠送的礼品是自产产品（服务）的，按该产品（服务）的市场销售价格确定个人的应税所得；是外购商品（服务）的，按该商品（服务）的实际购置价格确定个人的应税所得。

你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；库存现金 需要并入工资一起计算个人所得税