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销售折让购方如何会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 野性的美女 发表的提问：
我是销售方，购买方跨月部分退货且发票已认证，现我方应如何处理？
你好，退货部分开具红字发票
196楼
2023-02-28 15:21:03
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野性的美女：回复暖暖老师 应让购买方申请红字信息表，数量按退货部分申请，对吧？
2023-02-28 15:37:48
暖暖老师：回复野性的美女是的饿，因为对方认证了，他申请红字
2023-02-28 16:00:01
野性的美女：回复暖暖老师 开好的红字发票需要寄给购货方吗？
2023-02-28 16:26:35
暖暖老师：回复野性的美女需要的，他们冲帐用的
2023-02-28 16:47:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 靓丽的大叔 发表的提问：
现金折扣，销售折让区别？分别如何做账？
你好 现金折扣，是为了鼓励对方还款而给予的优惠，账务处理是 借：银行存款，财务费用（现金折扣），贷：应收账款 销售折让，是因为质量问题给予的价款减免，是冲销收入，账务处理是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
197楼
2023-02-28 15:39:35
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靓丽的大叔：回复邹老师 折扣不影响收入？
2023-02-28 15:58:25
邹老师：回复靓丽的大叔你好，现金折扣不影响收入，影响的是实际收款金额 
2023-02-28 16:16:21
靓丽的大叔：回复邹老师 是现金折扣不影响收入吗
2023-02-28 16:42:53
邹老师：回复靓丽的大叔你好，现金折扣不影响收入，影响的是实际收款金额  实现的收入，分录是（这个收入是没有扣除现金折扣之前的金额） 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 收款的分录是 借：银行存款，财务费用（现金折扣），贷：应收账款
2023-02-28 17:09:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 范由英 发表的提问：
有销售折扣的发票(我是购买方)如何做账？
是你方因为提早付款享受到少交税款是吗
198楼
2023-02-28 15:50:29
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范由英：回复佟老师 就这张买东西的票
2023-02-28 16:18:47
佟老师：回复范由英你这个不是销售折扣，是折扣销售，直接按折扣后的价格计算
2023-02-28 16:43:56
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 赵 发表的提问：
请问，销售业务中销售折扣如果没有在发票列示，需要如何处理？
没有在发票中列示就，只有全额计入收入，交增值税
199楼
2023-02-28 15:55:58
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赵：回复家权老师 现在的规定还是这样的吗？发票中一定要列明销售折扣，之前没有开的可以补开吗？
2023-02-28 16:22:47
家权老师：回复赵之前没开的可以，补开负数发票呀
2023-02-28 16:41:10
赵：回复家权老师 意思是前面的销售发票只开了实价了，现在单独补开这一块负数（折扣额）可以吗？
2023-02-28 16:59:21
家权老师：回复赵是的，就是那个意思的呀
2023-02-28 17:14:01
赵：回复家权老师 不需要将售价与折扣在同一张发票上列示了吗？
2023-02-28 17:40:26
家权老师：回复赵最好是将售价与折扣在同一张发票上列示
2023-02-28 17:55:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 欢呼的八宝粥 发表的提问：
销售折扣和销售折让的会计分录
销售折扣：做账时直接按折后价处理，不体现折扣金额，按折后金额开具发票。 销售折让：因商品有瑕而豁免部分货款，视同销售减少处理，类似销售折扣的会计处理方式。开具发票后发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票，这种情况下要记得冲减销售收入。
200楼
2023-02-28 16:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
欣欣老师好，购入商品，对方开的销售折让的发票，会计分录怎么做呢？
借应付账款， 贷库存商品、 应交税费、应交增值税进项转出。
201楼
2023-03-01 15:39:27
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 兮屵 发表的提问：
老师，在实务中，企业以旧换新销售货物，销售方和购买方在实务中如何做账务处理？
以旧换新销售货物，销售方按照购买旧货物、销售新货物两个业务处理。 对于出售旧货方来说，按照销售旧货物、购买新货物做账务处理。
202楼
2023-03-01 15:55:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
我公司销售水果的，购买的纸箱开到一张发票上了，会计分录如何处理
同学你好，这个税率是不对的呢；现在没有16%的税率 是销售水果，购买的纸箱？
203楼
2023-03-01 16:14:59
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优雅的外套：回复立红老师 我知道，这是18年的发票，我才认证，如何处理
2023-03-01 16:44:07
立红老师：回复优雅的外套同学你好，这是18年的发票，我才认证，如何处理——在认证平台勾选 认证就可以； 这个发票一直没有入账做分录么？
2023-03-01 16:59:56
优雅的外套：回复立红老师 嗯嗯，会计分录如何入账，还购买纸箱了
2023-03-01 17:22:38
立红老师：回复优雅的外套同学你好 这个水果和纸箱应都已经对外出售了 借，以前年度损益调整 借，应交税费一应增一进项 贷，应付账款等 借，利润分配一未分配利润  贷，银行存款；
2023-03-01 17:48:58
优雅的外套：回复立红老师 水果就不入库了吗？
2023-03-01 18:13:23
立红老师：回复优雅的外套同学你好，已经出售了，不入库
2023-03-01 18:35:29
优雅的外套：回复立红老师 要是没出售呢？
2023-03-01 18:52:59
立红老师：回复优雅的外套没有出售，计入库存商品
2023-03-01 19:19:53
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
您好 老师 我咨询一下，跨年了，销售方要求我单位开销售折让，这个对于购买方应该怎么做账务处理，购买方是多交了所得税还是少交？
你好，是让你们做红字申请单吗？
204楼
2023-03-02 15:14:02
全部回复
菠萝：回复佟老师 是了，我们是购买方
2023-03-02 15:31:44
佟老师：回复菠萝你好，你开具红字申请表好，对方给你开具红字发票后你再当期冲减进货成本即可
2023-03-02 15:54:13
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小草 发表的提问：
从个人手里购买的商品没有发票如何处理？ 开票销售如何处理？
500元以内可以不用发票，用收据，个人身份证复印件等作为原始凭证。
205楼
2023-03-02 15:29:03
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姜老师：回复小草销售正常开销售发票，借：银行等 贷：主营业务收入 应交税费。结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-02 15:58:24
小草：回复姜老师 500元无票的部分限额是怎么规定的？每月和每年的限额是多少？
2023-03-02 16:23:09
姜老师：回复小草这是新的规定，你从个人手里买东西经常性购入让对方去税务局代开发票，否则你不能所得税前扣除成本费用。
2023-03-02 16:41:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
折价退货如何进行会计处理和发票处理啊
1、借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 2、根据退货金额开具红字发票即可。
206楼
2023-03-02 15:41:50
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 籍海盛 发表的提问：
我公司2016年销售载货汽车，给对方开具机动车发票，现销售折让的方式充返利，机动车发票只能全票冲红，无法冲销售折让，怎么处理
同学好，可以让对方开具普通发票
207楼
2023-03-02 16:06:23
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籍海盛：回复英老师 老师，让对方开普通发票与我方开负数发票一样吗
2023-03-02 16:35:41
英老师：回复籍海盛就返利部分开具普通发票
2023-03-02 17:02:52
籍海盛：回复英老师 老师可以解释下为什么这么操作吗，不太懂，望赐教
2023-03-02 17:23:05
英老师：回复籍海盛就返利部分由对方向你方开具普通发票
2023-03-02 17:38:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 雨诗◐▂◐ 发表的提问：
销售折让红字发票是有购买方开，还是销售方开？
你好，是销售方开具的
208楼
2023-03-02 16:35:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
销售免税商品开了发票会计分录如何处理
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入
209楼
2023-03-05 17:06:20
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
购货时发生了销售折让，我方也已经认证抵扣了原来的发票了，对方开了红字发票，我方怎么处理？
按原分录红字冲销就可以了。进项做转出处理 借：库存商品 （红字） 贷：应付账款等（红字） 应交税费-应交增值税（进项转出）
210楼
2023-03-05 17:18:01
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喵喵：回复美橙老师 发票要还他们嘛？对方的红字发票我们需要拿一联吧。
2023-03-05 17:50:41
美橙老师：回复喵喵已经认证的话发票不需要还给对方，你们上传红字信息表，对方的红字发票发票联和抵扣联及红字信息表你们做凭证附件。
2023-03-05 18:13:43
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