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销售折让购方如何会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ L88 发表的提问：
本月暂估销售，财务如何处理，会计分录如何做
你好，借：应收账款——暂估 贷：主营业务收入——暂估
121楼
2023-02-01 16:46:06
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L88：回复立红老师 没有税金吗
2023-02-01 17:14:41
L88：回复立红老师 是纳税申报表要暂估收入的，不是要和纳税申报表一致吗
2023-02-01 17:29:34
立红老师：回复L88你好，税金是不做暂估的。
2023-02-01 17:51:21
L88：回复立红老师 是这样的，我们纳税申报的时候，在未开票里做了申报，申报的销售和销项税，与开票系统里不一致
2023-02-01 18:10:10
立红老师：回复L88你好，这部分暂估的下月初要做相反分录冲回，按发票的金额和税额重新入账，账和报表就一致了。
2023-02-01 18:33:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 富雅 发表的提问：
请问老师：购货方认证发票销售方如何开具红字发票？账务处理如何做？
您好 购买方在开票系统里申请开具红字发票信息表 然后销售方根据红字发票信息表编码开具红字发票 做一份跟蓝字发票相同的红字分录
122楼
2023-02-01 17:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 耍酷的绿茶 发表的提问：
销售方跨年红冲专票 购买方已抵扣如何做账务处理
借应收账款负数贷以前年度损益调整，负数应交税费负数。
123楼
2023-02-05 17:37:53
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耍酷的绿茶：回复郭老师 不做进项税额转出吗
2023-02-05 17:54:53
郭老师：回复耍酷的绿茶购买方借应付账款贷库存商品进项转出刚才的是销售方的分录。
2023-02-05 18:11:03
耍酷的绿茶：回复郭老师 不走以前年度损益调整这个科目是吗?
2023-02-05 18:30:25
郭老师：回复耍酷的绿茶你结转了成本吗？
2023-02-05 18:44:28
耍酷的绿茶：回复郭老师 没有 因为这笔当时是借方挂费用和进项 贷方挂银行存款
2023-02-05 19:02:56
郭老师：回复耍酷的绿茶借应付帐款贷以前年度损益调整，进项转出 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-05 19:30:54
耍酷的绿茶：回复郭老师 当时是直接进费用支付的 没有挂往来 现在借方能挂应付账款吗？
2023-02-05 19:42:01
郭老师：回复耍酷的绿茶对方给你钱了吗？如果对方给你钱了，借银行存款贷应付账款。
2023-02-05 20:09:33
耍酷的绿茶：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-05 20:33:24
郭老师：回复耍酷的绿茶不用客气的。
2023-02-05 20:58:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
销售返利如何会计处理？对方已经给我们开具了红字发票？
你好！单独开的红字发票计入营业外收入
124楼
2023-02-05 18:00:17
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 我公司是经销商，销售汽车的，找A方进货销售汽车，2019年返利100万，对方已经开了红字发票，进项税之前已认证，现进项税转出，麻烦老师告诉我一下会计分录
2023-02-05 18:25:03
QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！发票项目写的什么？
2023-02-05 18:46:16
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 对方开的负数发票
2023-02-05 19:02:58
QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，项目是车辆还是佣金还是折扣？
2023-02-05 19:31:53
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 是返利
2023-02-05 19:42:55
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 老师，麻烦回复我一下，谢谢你
2023-02-05 20:07:37
QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！那就计入营业外收入
2023-02-05 20:22:35
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 进项税转出分录如何做？麻烦老师告诉我一下会计分录
2023-02-05 20:36:16
QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！通过应交税费－应交增值税－进项税转出科目
2023-02-05 21:01:35
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 借方，贷方科目分别是什么？
2023-02-05 21:17:09
QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！借应付账款 应交税费 贷营业外收入
2023-02-05 21:30:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 受伤的抽屉 发表的提问：
公司经理和会计人员认为，因为无法确定购买方支付货款的时间，所以，销售货款列入其它 应付款中。请分析：1）该公司对销售业务的会计处理是否妥当，应如何处理？2）不合理的 会计处理如何影响经营成果？3）该公司这样处理的可能动机有哪些？（15分）
1.不妥当，应该计入应收账款和确认收入 2.会少计利润 3.可能是为了延迟交税
125楼
2023-02-05 18:28:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一帘幽梦 发表的提问：
丢失增值税普通发票购买方和销售方各应如何处理
你好 是购买方丢失的话 购买方去税局办理遗失证明 让销售方给你发票复印件和完税证明入账就行。看当地税局要求 有的税局可能会罚款。一般是谁丢失谁去办理遗失证明
126楼
2023-02-05 18:49:38
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 健康的时光 发表的提问：
跨年销售折让，对于购买方来说，是多交所得税还是少交？怎么做账处理？
企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记以前年度损益调整；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
127楼
2023-02-05 18:56:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芳菲菲 发表的提问：
老师，我想提问三种发生销售折让的方式怎么进行账务处理，1，现金折让，2，折扣折让，3实物折让
你好，现金折扣记入财务费用，折扣折旧体现在同一张发票按照实际记入销售收入，实物折扣按照视同销售实际收入分摊到折扣实物
128楼
2023-02-06 15:53:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 魁梧的画笔 发表的提问：
我方是销售方，购买方因销售返利、退货、折让这三种情况给我们开具了红字申请单，这三种情况是不是一定需要购买方盖了章的相应退货折让协议，我们才能给其开红字发票？ 现在我们的购买方由于他们盖章流程需要很长时间，所以不愿在协议上盖章，这该如何处理呢，如果我给他们开了会有什么风险呢？
你等会等会，等会，等会，
129楼
2023-02-06 16:21:22
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maize老师：回复魁梧的画笔可以要求对方提供电子版盖章打印也可以这个
2023-02-06 16:35:45
魁梧的画笔：回复maize老师 老师，就是盖章的问题，电子版盖章的协议也提供不了
2023-02-06 16:58:29
魁梧的画笔：回复maize老师 好难啊
2023-02-06 17:10:15
maize老师：回复魁梧的画笔....需要有才可以，要不你这个啥都没有这个咋弄， 对方开红字信息表吗，要不你们写一个通知自己盖章吧，内部通知贴后面税局税局查再说吧，对应实在是不提供话，只能这样了
2023-02-06 17:28:02
魁梧的画笔：回复maize老师 老师，因为对方是我们的大客户，比较强势。表示不配合我们盖章…那如果这样操作了，查到了我会有什么风险呢
2023-02-06 17:52:00
maize老师：回复魁梧的画笔没有别的资料可以证明吗，那你们这个返利、退货、折让 随便就发生了，那这样有没有截图也可以打印贴后面这个，
2023-02-06 18:21:47
maize老师：回复魁梧的画笔那这个要是税局不认可话，按这个冲掉收入需要补回这个
2023-02-06 18:44:27
maize老师：回复魁梧的画笔最多就多交税了，这个，
2023-02-06 19:00:11
魁梧的画笔：回复maize老师 老师，要是税局查到的时候补上协议，可以不可以呢
2023-02-06 19:18:47
maize老师：回复魁梧的画笔这个不好说，主要是看你税局到时候认可不这个，一般别的资料都有话，这个一般是认可的
2023-02-06 19:35:09
魁梧的画笔：回复maize老师 谢谢汪老师
2023-02-06 20:04:43
maize老师：回复魁梧的画笔好的，我先回复别的学员了
2023-02-06 20:34:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 清雪伊人 发表的提问：
分期购入固定资产如何进行账务处理，销售方如何给开发票呢？
您好，分期购入固定资产，可以根据合同一次全额记入固定资产，销售主按合同约定收款日期开具发票。
130楼
2023-02-06 16:29:06
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ smile 发表的提问：
注销时库存商品视同销售处理了，会计凭证该如何处理
借主营业务成本，贷应交税费－－应交增值税，库存商品
131楼
2023-02-06 16:35:30
全部回复
庄老师：回复smile将库存商品销售，计算销项税额； 将库存商品报废，作进项税额转出。
2023-02-06 16:50:19
smile：回复庄老师 没有弄得怎么又做报废处理
2023-02-06 17:00:56
庄老师：回复smile你好，按库存商品视同销售处理
2023-02-06 17:11:31
smile：回复庄老师 借主营业务成本，贷应交税费－－应交增值税，库存商品按这个处理
2023-02-06 17:41:03
庄老师：回复smile你好，按照正常销售处理，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税
2023-02-06 18:01:48
庄老师：回复smile借主营业务成本，贷库存商品
2023-02-06 18:12:24
smile：回复庄老师 不对呀关键没有收到
2023-02-06 18:28:33
庄老师：回复smile你们的库存商品是怎样处理
2023-02-06 18:56:33
smile：回复庄老师 视同销售申报
2023-02-06 19:08:50
庄老师：回复smile借营业外支出，贷应交税费一应交增值税，库存商品
2023-02-06 19:27:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
购买方抵扣的专票已申请红冲，销售方不同意如何处理
你好，什么原因需要开负数？
132楼
2023-02-06 17:02:58
全部回复
Miraitowa：回复郭老师 这是甲方会计操作问题，没有联系我方直接申请发票红冲，现在需要我方处理，但我司不同意发票红冲，遇到这样的情况该如何处理？
2023-02-06 17:33:42
郭老师：回复Miraitowa你好，这个业务有问题吗？是退货吗？
2023-02-06 17:44:33
Miraitowa：回复郭老师 建筑服务，这个项目已经竣工，审定价也出来了，我想知道的是购买方已经抵扣进项，申请了发票红冲，我方不同意发票红冲，有没有什么办法解决这个问题
2023-02-06 18:02:20
郭老师：回复Miraitowa你好 没有 发票方面 自己协商的 涉及到资金的问题，可以走法律程序
2023-02-06 18:15:47
Miraitowa：回复郭老师 购买方能否在开票软件自己撤回发票红冲申请
2023-02-06 18:30:19
郭老师：回复Miraitowa你好，只要是自己开的就可以。
2023-02-06 18:43:24
Miraitowa：回复郭老师 意思是购买方红冲发票申请可以自己申请撤销，如果是上个月发生的，这个月能申请撤销吗？
2023-02-06 19:02:25
郭老师：回复Miraitowa可以 只要没有开红字，发票都可以撤销。
2023-02-06 19:20:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 丰富的眼睛 发表的提问：
如果发生了销售折让，那商品对账单该如何体现折扣这会事呢
你好，对账单是银行收款单？
133楼
2023-02-07 15:49:42
全部回复
丰富的眼睛：回复佟老师 不是，是与卖方之间的出库数量的核对。
2023-02-07 16:09:09
佟老师：回复丰富的眼睛一般折扣体现在发票上，跟出库数量没关，跟总价相关
2023-02-07 16:35:03
丰富的眼睛：回复佟老师 但是对账单的金额不是需要跟发票折扣后的金额需要一致的吗？
2023-02-07 16:59:08
佟老师：回复丰富的眼睛对账单是你内部手续，你发票体现你的实际业务，你可以写个折让说明
2023-02-07 17:12:13
丰富的眼睛：回复佟老师 那合同原始总货款是189100元，打了3000元折扣，发票的金额变成了186100元，那发票的金额跟合同金额不一致，那会怎样呢？
2023-02-07 17:41:06
佟老师：回复丰富的眼睛不会怎么样，你有个折扣说明就可以了
2023-02-07 17:57:39
丰富的眼睛：回复佟老师 那折扣说明怎么写呢？是否有模板呢？可否私发呢？
2023-02-07 18:14:48
佟老师：回复丰富的眼睛这个你写一下，对xx批货什么原因做要打折出售的
2023-02-07 18:26:02
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 小草 发表的提问：
发生销售折扣，销售方开了负数专票，购买方如何做分录？
你好，用负数金额写成红字金额，做一样的分录，
134楼
2023-02-07 16:01:22
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 粗犷的金毛 发表的提问：
购买方，收到对方的销售折让时开了销售折让的红字信息表，开出销售折让红字信息表时的分录怎么做？
借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 （这样做的话，分录要用红字哦，就是相反的意思）
135楼
2023-02-07 16:25:56
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