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原始凭证是会计核算的基础
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱撒娇的花瓣 发表的提问：
根据原始凭证，分析经济业务，编制会计分录
你好 借：库存现金 20000 贷：银行存款 20000 借：其他应收款 5000 贷：库存现金 5000
271楼
2023-03-26 20:29:16
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师我们单位给军粮储备库做了个项目，然后现在他们没钱，说是拿米面油来抵账，我们应该如何做会计分录？需要什么原始凭证吗？
您好，这种你收到米面油就借：库存商品 贷：应收账款
272楼
2023-03-26 20:53:58
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宇飞老师：回复小雅如果对方开了专票还要借进项税额。
2023-03-26 21:23:47
宇飞老师：回复小雅这个凭证大致要包括当时你们签订的合同，现在为什么不能支付双方确认的一个抵偿协议等作为原始凭证。
2023-03-26 21:34:21
小雅：回复宇飞老师 我们之前给他们开过票，现在他们还不了钱，给我们米面油，然后我们拿这些东西给员工发福利。现在对方要求我们给他们开收据，证明我们拿了他们的东西了。直接就抵账了，他们不给我们开票
2023-03-26 22:01:02
小雅：回复宇飞老师 现在人家不给签抵偿合同，就把东西给我们，让我们开个收据。收到米面油可以直接借福利费贷应收吗？
2023-03-26 22:20:41
宇飞老师：回复小雅您好，如果是收据的话是不能够入账的，建议和他们再沟通下，不然你这个应收账款就变成坏账损失，然后取得的商品计入营业外收入了。有些不大妥当，还是尽量去取得发票。
2023-03-26 22:33:36
宇飞老师：回复小雅这个程序上有点说不过去，不然你怎么确定这个东西就是用来抵偿债务的，如果事实成立，收到货物就是借库存，贷应收，然后员工福利发放借福利费，贷库存商品
2023-03-26 22:51:35
小雅：回复宇飞老师 意思就是让他们签个抵偿债务的合同是吗？或者说让他们给我们开发票是吗？
2023-03-26 23:18:36
宇飞老师：回复小雅这两个最好都要，发票最重要。
2023-03-26 23:43:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师，帮我看看这个表里的三个凭证，原始凭证做的时候选错了会计科目，然后又在这个凭证上做了一个红冲，最后又做了一个正确的，你看看如果一个凭证做错了，是不是按这个顺序改成正确的？
你好 是的 先红冲错误的分录 然后做正确的就行 一共三个分录；
273楼
2023-03-27 15:33:18
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123456：回复meizi老师 老师这样冲不对吧？
2023-03-27 15:52:12
meizi老师：回复123456分录不变 金额负数冲即可 你上面正数是做的分录 然后下面负数是分录不变 金额负数冲就行
2023-03-27 16:19:47
邹英老师
职称：高级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0w
引用 @ 欣悦~Adela 发表的提问：
请问老师新政府会计制度下，核销资产的分录怎么写？以下是相关原始凭证，谢谢！
报废时：借：固定基金 贷：固定资产 批复作为原始凭证 取得变价收入： 借：现金 贷：应缴财政专户款 上缴财政部门时： 借:应缴财政专户款 贷：现金
274楼
2023-03-27 15:38:22
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欣悦~Adela：回复邹英老师 谢谢邹老师！
2023-03-27 16:13:16
欣悦~Adela：回复邹英老师 小白第一次做账，我还是不太理解，尤其不知道哪个科目对应什么金额，请问可以把会计科目和金额一起写上吗？谢谢老师
2023-03-27 16:40:22
邹英老师：回复欣悦~Adela你好！ 借：待处理财产损溢-待处理财产价值       -处理净收入   固定资产累计折旧 贷：固定资产 报经批准核销时 借：资产处置费用 贷: 待处理财产损溢-待处理财产价值       -处理净收入 处理完毕有收入的 借：应缴财政款 贷：待处理财产损溢-待处理财产价值       -处理净收入
2023-03-27 17:06:51
邹英老师：回复欣悦~Adela你好！非常抱歉，上面回复有出 借：待处理财产损溢（固定资产原值减累计折旧）   固定资产累计折旧（账面金额） 贷：固定资产（原值） 报经批准核销时， 借：资产处置费用 贷: 待处理财产损溢 处理有收入的 借：应缴财政款 贷：待处理财产损溢
2023-03-27 17:20:34
邹英老师：回复欣悦~Adela如还有不明白的，欢迎继续提问
2023-03-27 17:32:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 专注的天空 发表的提问：
权责发生制和收付实现制也是会计核算基础么？
你好，是的，是这样的
275楼
2023-03-27 15:45:04
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资金结算单是不是原始凭证
资金结算单是不是原始凭证
276楼
2023-03-27 15:59:59
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罗老师：回复爱笑的流沙资金结算单是原始凭证
2023-03-27 16:12:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 独特的机器猫 发表的提问：
原始凭证怎么做会计科目分类
根据成本费用的类型进行会计科目的分类，这个是需要加强学习本行业的实操内容，才能分好类的，才能做到无误的。这个就是专业知识了。
277楼
2023-03-28 14:33:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
无票收入怎么做，具体会计分录和填报表的时候怎么弄，想问一下现在的原始凭证贴签是不是改版了，是不是变成这样了？
1、会计分录就是正常的确认收入结转成本的分录 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、填写在申报表“未开票销售额”栏次 3、原始凭证贴签什么样都无所谓的，不要纠结于此。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
278楼
2023-03-28 14:57:08
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A会计学堂-孙老师：回复张艳老师 我是要冲预售款呢
2023-03-28 15:27:25
A会计学堂-孙老师：回复张艳老师 之前没有无票收入，都做到预售款啦，我准备冲预收
2023-03-28 15:47:16
张艳老师：回复A会计学堂-孙老师做入预收账款也可以的，不过时间不要超过半年。
2023-03-28 16:09:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 焱兰 发表的提问：
老师，如果社会团体大额借钱给他人，之前哪些工作，是否需要开会等类，需要哪些原始凭证，会计分录如何做
你好，同学。 会议记录、借款合同、借款单、转账凭条
279楼
2023-03-28 15:20:05
全部回复
焱兰：回复陈诗晗老师 老师，参会的都有哪些人？
2023-03-28 15:47:43
焱兰：回复陈诗晗老师 没有理事会，会议记录行吗
2023-03-28 16:11:37
陈诗晗老师：回复焱兰这个可以的，就是内部的一个会议处理
2023-03-28 16:26:40
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 谦让的发带 发表的提问：
根据这2张原始凭证，怎么写会计分录？
借:原材料——角刚 44000 原材料——铸铁99000 贷银行存款/应付账款
280楼
2023-03-28 15:26:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
车辆违章会计分录怎么写，以罚款单为原始凭证，还是交款单？
。您好，借营业外支出贷银行存款 用银行回单，还有罚款单。
281楼
2023-03-28 15:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 悲凉的蜜蜂 发表的提问：
这张原始凭证应怎么写会计分录
借；生产成本——甲产品 乙产品 贷；原材料——A材料 ，B材料
282楼
2023-03-29 14:21:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
计提什么的时候不用附原始凭证，计提什么的时候附原始凭证？
您好！实际上计提都是要有原始凭证的。
283楼
2023-03-29 14:30:23
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别跑~~~~喵：回复宋生老师 会计事务所中的计提是不是只有城建税，教育费附加，地方教育税附加，它们的原始凭证都得由会计事务所来打印呢？
2023-03-29 14:53:38
宋生老师：回复别跑~~~~喵您好！是的。他们按申报的表格做原始凭证就可以了。
2023-03-29 15:06:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默 发表的提问：
会计学堂论坛里的原始凭证模块在哪里？
你好，你是要课件还是下载资料，课件的话没有单独的，找客服咨询一下要一下相关的课件，
284楼
2023-03-29 14:57:58
全部回复
默默：回复晓海老师 下载资料
2023-03-29 15:21:57
晓海老师：回复默默你好！在下载模块儿里找上面有搜索
2023-03-29 15:39:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
会计分录会写,然后是不是要填写原始凭证呢？
老师，麻烦看下
285楼
2023-03-29 15:04:31
全部回复
学徒：回复bamboo老师 不知道怎么填…………
2023-03-29 15:33:10
学徒：回复bamboo老师 老师，麻烦看下，谢谢
2023-03-29 15:56:12
bamboo老师：回复学徒同学 你好 应该填写相应的原始凭证
2023-03-29 16:14:51
学徒：回复bamboo老师 怎么填呢？
2023-03-29 16:32:32
bamboo老师：回复学徒领料单根据题目中给的填列 现金支票直接填写日期金额等
2023-03-29 16:58:07
bamboo老师：回复学徒1开现金支票 2、4开领料单 一个材料填写一张
2023-03-29 17:10:22
学徒：回复bamboo老师 老师，你看下图片上的红色字体
2023-03-29 17:26:16
bamboo老师：回复学徒标题上都写了日新公司了下面就写一车间啦
2023-03-29 17:53:23
学徒：回复bamboo老师 那用户是甲产品生产用还是生产呢？
2023-03-29 18:04:39
学徒：回复bamboo老师 用途
2023-03-29 18:31:42
bamboo老师：回复学徒用途：生产甲产品领用
2023-03-29 18:47:43
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