含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一题按付款做

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 安装完成验收合格交付使用时专为固定资产。这就是第二题

梓苏老师：回复含蓄的唇膏借：在建工程10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款11700 借在建工程500 贷银行存款500 借固定资产10500 贷在建工程10500 其实是一天发生的业务可以合并一个会计分录 借：固定资产10500 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款12200

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 能不合拼么

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一张凭证对应一张分录

梓苏老师：回复含蓄的唇膏第一个合同不要账务处理。发票三联是一起的。 转账支票可以分开。所以老师上面给你的分录是没问题的。

朴老师：回复潘慧嫻1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

大榴莲888：回复陈诗晗老师 为什么一开始登记银行日记账的时候不看原始凭证只看收、付凭证呢？后期如果调整的时候就需要看原始凭证呢？

陈诗晗老师：回复大榴莲888因为你刚开始登帐的时候，不管是你收的钱还是支付的钱，你都是记录了收款凭证和付款凭证的，你直接看就可以给出正确的登记。你后面调账的话，你就分不清他是因为什么原因去调调整的账务，所以说要通过原始凭证的加以区分。

大榴莲888：回复陈诗晗老师 是不是需要调账的时候，说明收、付款凭证可能登记错误，所以需要通过看原始凭证来核对调整账务？

陈诗晗老师：回复大榴莲888是的，理解没问题的哈

学堂用户rm5z7u：回复崔老师 老师，打下手一般做什么?_?做基础的多久才做可以中高级税务师？

崔老师：回复学堂用户rm5z7u全面的说一下吧： 1.概况：税务师事务所的业务基本可以分为鉴证类、咨询筹划类和代理记账申报类，其中主要是鉴证类（咨询筹划内资所做得不多，四大做得多；代理记账，顾名思义，不用解释，申报就是帮企代理申报纳税）。 鉴证类里边又以企业所得税汇算清缴鉴证和土地增值税清算鉴证两类为主（还有研发加计扣除、资产损失、注销清算等），企业所得税汇算清缴每年的5月31日之前。 2.新人呢，多是做些打杂的工作，翻翻凭证啦，查查发票真伪呀，复印复印资料，编制底稿等等。或者就是让你做代理记账、代理申报的工作。 3.有证，还好学，一般两年左右也就能独立做一些税务审计、鉴证的项目。中高级税务师，不太了解，一般也就是个称谓，每个事务所叫法不一样把。要是能独立带团队、做项目经理，三五年吧。

学堂用户rm5z7u：回复崔老师 那项目经理要经常去外地出差吗？有那个只在办公室或者去哪里跑腿办事的项目经理吗？

崔老师：回复学堂用户rm5z7u业务在哪里，项目经理在哪里啊。不存在不出差啊。当然，比会计师事务所出差少多了。

学堂用户rm5z7u：回复崔老师 那税务师一般一个月出差几次？一次几天阿？

崔老师：回复学堂用户rm5z7u看业务吧，看事务所吧。业务多的全国性大的事务所，一个月十几天。业务少的，一些二三线城市本地的小所，不出差的都有。没办法说。每个所情况不一样。我给你说的都是大的事务所

朱珠：回复晓宇老师 有没有结算凭证图片直接简单明了来看？

晓宇老师：回复朱珠有的同学，请参照以下图片

学堂用户_ph717892：回复立红老师 卖出去的是专有技术

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，有什么问题 么？

学堂用户_ph717892：回复立红老师 有，卖出去的是专有技术，为什么要计入主营业务收入

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，如果专有技术是作无形资产核算的 借：累计摊销 借：银行存款 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销） 贷：资产处置损益

学堂用户_ph717892：回复立红老师 这个金额？

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好， 因为从凭证上只能看出这些金额 ，其余查以前的业务或账上的数据才能确定， 借：累计摊销 借：银行存款 5000 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销）283.02 贷：资产处置损益