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收不到外汇怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
结转到期不能收回的应收票据，怎么做会计分录？
借；应收账款 贷；应收票据
211楼
2023-03-05 16:46:43
全部回复
：回复活力的香烟应聘应收应付会计要了解些什么或注意些什么？
2023-03-05 17:01:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
212楼
2023-03-05 16:55:30
全部回复
13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-03-05 17:10:40
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-03-05 17:37:56
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
拍摄物品已收到汇款900计入业务收入，买的调味品106.5 计入业务成本 怎么做会计分录？
同学好，借：（银行存款），贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） ，借：、其他业务成本 贷：银行存款 ）
213楼
2023-03-05 17:24:21
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
拍摄物品已收到汇款900计入业务收入，买的调味品106.5 计入业务成本 怎么做会计分录？
你好，你是900元是你的销售物，106.5是你的成本吗？
214楼
2023-03-05 17:42:10
全部回复
会计学堂杨老师：回复小惑老师 900是对方打的款 106.5是成本
2023-03-05 18:01:18
小惑老师：回复会计学堂杨老师你们是小规模还是一般人？
2023-03-05 18:18:17
会计学堂杨老师：回复小惑老师 小规模
2023-03-05 18:33:39
小惑老师：回复会计学堂杨老师2、借：应收账款（银行存款）900 贷：主营业务收入873.79 应交税费-应交增值税26.21 借：主营业务成本106.5 贷：银行106.5
2023-03-05 18:55:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ DXP小萍 发表的提问：
自己的外汇账户转账到公户，怎么做分录
这个就是一个转户，借：银行存款--基本户贷：银行存款--外汇户
215楼
2023-03-05 18:06:00
全部回复
DXP小萍：回复袁老师 这样做，一正一负，消掉了！公户对不上了
2023-03-05 18:32:31
袁老师：回复DXP小萍你们外汇户也要入账的了
2023-03-05 18:51:30
DXP小萍：回复袁老师 好的，外汇户做账，是不是借:银行存款_外汇户 贷:应收账款 <br>
2023-03-05 19:02:49
袁老师：回复DXP小萍是的，是借:银行存款_外汇户 贷:应收账款
2023-03-05 19:16:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
收到电子承兑汇票，转到别的公司兑换了，会计分录该怎么写
收到时借应收票据，贷应收账款。转出时借应付账款贷应收票据。
216楼
2023-03-06 15:30:29
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
收到对方公司的承兑汇票，没有给对方开票，这个会计分录怎么做？
借：其他货币资金--承兑汇票贷;应收账示-XX
217楼
2023-03-06 15:54:38
全部回复
一朵小花：回复田老师 不应该是应收票据么？
2023-03-06 16:14:44
田老师：回复一朵小花嗯嗯，是 借:应收票据 贷:应收账款(或主营业务收入、 应缴税费-应交增值税)
2023-03-06 16:32:38
一朵小花：回复田老师 不要瞎回好吗！
2023-03-06 16:51:22
一朵小花：回复田老师 贷方是预收账款！
2023-03-06 17:15:23
田老师：回复一朵小花你没买货给人家？那你要先说是预收，
2023-03-06 17:28:10
一朵小花：回复田老师 你没看到我说的问题吗？未开票呀
2023-03-06 17:52:59
一朵小花：回复田老师 我们是做工程的
2023-03-06 18:12:11
田老师：回复一朵小花销售商品收入同时满足下列五个条件的，才能加以确认： 　　（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 　　（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 　　（3）收入的金额能够可靠地计量； 　　（4）相关的经济利益很可能流入企业； 　　（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 和开不开票没有关系
2023-03-06 18:39:29
一朵小花：回复田老师 意思是我们给对方提供劳务了，对方给我们付承兑这个就可以做应收了对吗？
2023-03-06 19:04:41
田老师：回复一朵小花对不起，我不知道你们是做工程的
2023-03-06 19:20:55
一朵小花：回复田老师 所以就是我之前给对方公司提供了劳务，现在收到对方公司的承兑，贷方应该是应收帐款对吧。
2023-03-06 19:46:38
田老师：回复一朵小花工程的完工多少，确认多少收入 建筑施工企业销售收入发完工百分比法确认收入 也就是根据完工进度确认收入 2、完工后，按合同总收入确定收入 按实际总成本确认主营业务成本 最后一期确认收入是：合同总收入-已确认的累计收入 最后一期确认成本是：实际总成本-已确认的累计成本 在确认时做应收帐款
2023-03-06 19:57:16
一朵小花：回复田老师 哈哈，字太多看的头疼，我就记应收帐款了
2023-03-06 20:15:35
田老师：回复一朵小花不客气，希望我的回答能帮到你
2023-03-06 20:41:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 着急的睫毛 发表的提问：
张三出差再汇2000差旅费已到账会计分录怎么做
你好，是会给张三个人的出差费用吗？
218楼
2023-03-06 16:00:04
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 活力的发卡 发表的提问：
出口企业，因收汇不齐做免税，需要做什么会计分录
您好，您只需要做收入就可以，借应收账款贷主营业务收入
219楼
2023-03-06 16:05:58
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 低调的华丽 发表的提问：
请问一下老师，货运代理，这种进项付款，含外汇的这种，会计分录怎么做？汇率差怎么做？
借：应付帐款 财务费用-汇兑损益 贷：银行存款-外户币
220楼
2023-03-07 15:24:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zz 发表的提问：
划转结售汇点差优惠收入会计分录怎么做
你好，同学 借。银行存款 贷。营业收入
221楼
2023-03-07 15:38:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
收汇和结汇的会计分录怎么写
借；银行存款 财务费用（或贷方） 贷；应收账款
222楼
2023-03-07 15:52:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 茶 发表的提问：
1、收到法人存单2、法人存单质押办理承兑汇票3、收到承兑汇票4、承兑汇票付货款5、承兑汇票到期解付6存单还给法人，这6步的会计分录怎么做？，如果收到法人存单不做分录，好像不合适，麻烦老师把完整的一步一步的分录做一下，谢谢
1.你收到的存单是法人的，不是你们公司的，钱还在法人的名下呢 收到银行承兑汇票时的账务处理： 1、收到时： 借：应收票据 贷：应收账款（或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税） 2、票据到期承兑： 借：银行存款 贷：应收票据 3、未到期贴现 借：银行存款 财务费用 贷：应收票据 该财务费用为贴现费用，也即应收票据和银行存款的差额 开出银行承兑汇票时的账务处理： 1、开出承兑汇票，做备查登记，不需要记账； 2、用承兑汇票支付货款： 借：库存商品 应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付票据 3、到期支付。 借：应付票据 贷：银行存款
223楼
2023-03-07 16:05:59
全部回复
茶：回复朴老师 我是是用法人存单质押给银行，办理承兑汇票，然后是用办理的承兑汇票付欠的货款，6个月后，承兑汇票解付，最后质押的存单，还给法人。需要这几步会计分录
2023-03-07 16:56:04
朴老师：回复茶1借:银行存款贷：其他应付款 2借:其他应收款-保证金贷：应付票据3不进行账务处理，登记备查账4借:原材料等 贷：应付票据 5:借：应付票据贷：银行存款借：应付账款贷：其他应收款-保证金6:借：其他应付款 贷：银行存款
2023-03-07 17:25:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，收到2019年汇算清缴退税该怎么做分录？
借银行，贷应交税费，借应交税费，贷利润分配未分配利润
224楼
2023-03-08 15:13:09
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 洪佳慧 发表的提问：
今年在不同的月份收到几笔不同的外汇。都是按当月第一个工作日的汇率做账，但是月末没有调汇，想要年末一次性调，请问具体要怎么调汇呢？以及详细的会计分录
你好！ 按12.31的汇率，分别乘以账面外币，然后再减账面本币，差额计入财务费用汇兑损益 借：财务费用 贷银行存款/应收账款-外币
225楼
2023-03-08 15:41:12
全部回复
洪佳慧：回复老江老师 直接汇总成一个会计分录就好了是吗？ 我平时每月的做账是这样的：银行结汇的当天是跟当月第一个工作日的汇率是不同的，我就以银行当天的汇率入账，然后根据当月的第一个工作日的汇率来做调账，也是一样要做年末调账的是吗
2023-03-08 16:08:02
洪佳慧：回复老江老师 如图显示，每次都有做调账
2023-03-08 16:23:19
老江老师：回复洪佳慧@洪佳慧:是的，只要汇率有变动，肯定有！
2023-03-08 16:48:13
洪佳慧：回复老江老师 老师，如果我账面的外币做账的时候，客户那一栏做到了本币怎么办？需要冲销重新做吗？
2023-03-08 17:04:17
老江老师：回复洪佳慧@洪佳慧:不用重新做，只要保证外币正确，到月末时统一做汇兑损益！
2023-03-08 17:29:29
洪佳慧：回复老江老师 那我就按照这个外币金额年末一次性做汇兑损益了。是这样的，17年12月29日（最后一个工作日）的汇率是6.5342，我17年收到的美元是23740.44美元，所以应该是23740.44*6.5342=155124.78元，我实际结汇总的人民币是156054.66元，高出来156054.66-155124.78=929.88元。那么是汇兑利得是吧，是这样入账吗？红色代表负数
2023-03-08 17:53:59
老江老师：回复洪佳慧@洪佳慧:是这样做，但你的凭证不平了，银行存款应借方！
2023-03-08 18:04:22
洪佳慧：回复老江老师 谢谢，另外我突然有个疑问，就是这两个作比较对吧？然后旁边这个金额其实我是按照当月第一个工作日的记账汇率算出来的金额，实际的金额跟结汇的金额是要差额的。比如100美元，银行结汇是6.2汇率，实际到账金额是620元。而当月第一个工作日的记账汇率是6.1，我记账的时候是记610，也就是旁边这个金额，这样是对的吧。就是年末调汇应该跟610这个金额做比较是吗
2023-03-08 18:31:24
老江老师：回复洪佳慧@洪佳慧:其他的都不要管，只要看期末的外币金额 与 期末的汇率即可！二都乘积减本币余额，就是汇兑损益
2023-03-08 18:59:50
洪佳慧：回复老江老师 我现在就是纠结这个本币金额，是实际结汇到账的金额，还是按照我这个记账汇率的金额
2023-03-08 19:15:16
老江老师：回复洪佳慧@洪佳慧:别管本币，只管外币！
2023-03-08 19:27:20
洪佳慧：回复老江老师 但是不是要减去本币吗？还要做了调汇后，银行存款这个科目要怎么平？我现在科目余额表里的是平的，可以看我上面发的图
2023-03-08 19:57:15
老江老师：回复洪佳慧@洪佳慧:假如1月初外币100块，当时值 600人民币，到12月还是外币100块，现在值700块了 但，账上还是值 600，于是我们调整汇兑损益100（增加本币人民币存款），这样理解了吗
2023-03-08 20:22:13
洪佳慧：回复老江老师 老师，感觉我还是有点绕不过来，做完账后是不平的……求指点
2023-03-08 20:42:40
洪佳慧：回复老江老师 老师，麻烦回答一下……今天要交报表
2023-03-08 21:01:14
老江老师：回复洪佳慧@洪佳慧:你的调整分录是什么？（不好意思，下午出门有事的）
2023-03-08 21:25:23
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