豫：回复蒋飞老师 那财务报表里面研发费用是包含在管理费用里面的吧

蒋飞老师：回复豫是的，你的理解很对

甜甜：回复蒋老师^^ 不退回员工，直接计入营业外收入可以么？

蒋老师^^：回复甜甜这个主要看社保局对失业保险的相关规定，是否需要发放给个人

甜甜：回复蒋老师^^ 不发给个人，借：管理费用-社保 -A 贷：银行存款 这样分录可以么？

xijunkokhjhk：回复李霞老师 21年的，现在要转管理费可以转吗？

李霞老师：回复xijunkokhjhk你好同学，正常来说，您现在调整一下可以，如果说你当时没有折旧，也没有影响汇算清缴的话，可以调到管理费用里面的。嗯

xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 贷：固定资产 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样？但是应交税费这个应该怎么算呢？

李霞老师：回复xijunkokhjhk您这个应交税费的话，它最终是你要看你实际交多少钱，也就是说你的利润最终会产生多少帧数，然后再去乘以对应的税率，咱这样直接的话，没办法确定的。或者说你要调减费用，调减多少，用那个调的金额去乘以税率。

xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 固定资产期末净值？ 贷：固定资产 固定资产期末净值？ 借：累计折旧 2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 贷：以前年度损益调整 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 借：利润分配-未分配利润 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 这样吗？

李霞老师：回复xijunkokhjhk那您直接借以前年度损益调整贷固定资产的余值，然后借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，你还要调整汇算清缴的表格。

李霞老师：回复xijunkokhjhk你这种情况的话，应该是少交所得税才对，应该不会让你再交所得税了。

莫失莫忘：回复邹老师 社保公司承担的部分，合并计入“管理费用－工资”，还是与工资分开计入“管理费用－社保”

邹老师：回复莫失莫忘与工资分开 计入 管理费用－社保

莫失莫忘：回复玲老师 为什么是其他应付款，不是应交税费？

玲老师：回复莫失莫忘残疾人就业保证金，它是企业、城乡集体经济组织交纳的“保障金”从管理费用中列支，机关、团体和事业单位交纳的“保障金”从单位预算经费包干结余或收支结余中列支。

小哲：回复邹老师 借:管理费327贷:其他应收王红327。这样可以吗

邹老师：回复小哲你好，不可以，因为跨年的费用，不可以直接计入管理费用核算的，应当通过利润分配——未分配利润 科目核算才是的

小哲：回复邹老师 哦，那摘要如何写

邹老师：回复小哲你好，可以是补记 2017年某某业务分录

小哲：回复邹老师 凭证号要写吗

邹老师：回复小哲你好，如果是软件做账，凭证号是自动生成的

每天：回复玲老师 记长期待摊费用，分几年摊销，设计费是装修酒店用

玲老师：回复每天按照加盟的期限摊销，就是你能用几年就摊销几年装修的设计费和装修费一起记，长期待摊费用。

snowyx雪：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复snowyx雪不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

snowyx雪：回复紫藤老师 请问有相关的文件吗，或者税务局发的通知

紫藤老师：回复snowyx雪这个在会计新教材会有的

snowyx雪：回复紫藤老师 好的

紫藤老师：回复snowyx雪加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！