✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 那出去的数量没有价格，会计怎么核算，那会计还得有物资的明细账吗

陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好!进出商品的发票都从财务走，财务这肯定有单价的。

HonEy：回复老刘 老师，那这个分公司所以的开支都是由公司会计支出的，包括发放工资，买材料等，那这个请问在税务上有风险吗？

老刘：回复HonEy应该没有风险，因为你们应该合并汇总缴纳所得税

HonEy：回复老刘 老师，独立核算的公司也是要跟总公司合并汇总缴纳所得税的吗？是每个季度都要吗？

老刘：回复HonEy如果是法人公司，有营业执照可以自己申报。非法人分公司需要合并缴纳税金。

HonEy：回复老刘 老师，我们是独立核算的，有分公司营业执照，但是没有独立的法人，没有的申报都是由分公司的自己申报的，请问这个情况是怎么缴纳所得税的啊？

老刘：回复HonEy年度的所得税需要汇总申报

HonEy：回复老刘 好的，那是每个季度的企业所得税是分公司自己申报对吧，老师，那分公司发放员工工资的时候，可不可以有公司会计直接个人以现金的方式发放啊？不通过分公司基本户

老刘：回复HonEy如果说你的分公司没有申报过企业所得税，那你们也合并季度所得税吧！另外现金发放工资也行，但是多麻烦呀，建议还是那个用银行发放

毛毛雨：回复靖曦老师 这个金额如何确定

靖曦老师：回复毛毛雨被投资单位发生亏损的金额

毛毛雨：回复靖曦老师 不用按比例？

毛毛雨：回复靖曦老师 比如对方亏损了200万，会计分录就是200万？

靖曦老师：回复毛毛雨你这个肯定不是按照比例啊，你们自己单位的亏损，你其余的比例让谁给你承担

雅芳：回复朴老师 属于什么行业？

朴老师：回复雅芳你好，这种的一般属于金融行业

小芝麻：回复花花老师 谢谢老师

weidy：回复三宝老师 谢谢老师‍！能说具体账务处理吗？购债权1000万，用自有资金300万，700用别家公司！债权估值2500万！

三宝老师：回复weidy借进700万 借：银行存款 700 贷：其他应付款 700 购进债权 借：应收账款 2500 贷：银行存款 1000 贷：坏账准备 1500 《企业会计制度——会计科目与会计报表》中“应收账款”科目的使用说明： 四、企业以应收账款换入应收账款，或者以应收账款和其他资产换入的应收账款，按照换出资产的账面价值作为换入应收账款的入账价值。如果换入的应收账款的原账面价值大于换出资产的账面价值的，应按换入应收账款的原账面价值作为换入应收账款的入账价值，换入应收账款的入账价值大于换出资产账面价值的差额，作为坏账准备。 企业以一项资产同时换入应收账款和其他多项资产，或者以多项资产换入应收账款和其他多项资产的，按照换入应收账款的原账面价值作为换入应收账款的入账价值，换入除应收账款以外的各项其他资产的入账价值，按照换入的各项其他资产的公允价值与换入的全部其他资产的公允价值总额的比例，对换出全部资产的账面价值总额加上应支付的相关税费，减去换入的应收账款入账价值后的余额进行分配，并按分配价值作为其换入的各项其他资产的入账价值。 涉及补价的，如收到的补价大于换出应收款项账面价值的，应将收到的补价先冲减换出应收款项的账面价值后，再按上述原则进行处理；如收到的补价大于换出应收款项账面价值的，应将收到的补价首先冲减换出应收款项的账面价值，再按非货币性交易的原则进行处理。

芝：回复郭老师 老师，还不知道有没有开发票？我想可能没有，有与没有你帮忙说明一下，麻烦老师了

郭老师：回复芝金额不大的借管理费用贷银存

郭老师：回复芝不管有没有 没有的不可以税前扣除

芝：回复郭老师 老师，金额都是按每次来工程款付，大概每次是五万多，这个还是你上面的分录吗

郭老师：回复芝那你们这个是挂靠工程的管理费吧

芝：回复郭老师 老师，是的，是挂靠管理费

郭老师：回复芝可以记工程施工 确认收入结转到主营业务成本