小慧：回复玲老师 所有费用都是计入管理费用吗，装修费有3万多这样。

玲老师：回复小慧是的 可以的 公司筹建期发生的费用借管理费用-开办费贷，银行存款。

小慧：回复玲老师 还需做三级科目吗，

玲老师：回复小慧可以设置三级明细科目。比如装修费。

园小园：回复maize老师 小规模做收入的会计分录，税的部门是怎么做的呢

maize老师：回复园小园那就不能做开办费借应收贷主营业务收入 应交税费应交增值税 ，增值税没有三级科目

园小园：回复maize老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（三级明细是什么呢？）一个月不满3万，那税的部分怎么处理呢

maize老师：回复园小园没有三级明细，小规模没有明细，小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

园小园：回复maize老师 应交税费会计科目已经设定了的

maize老师：回复园小园没有这个那就放应交税费-未交增值税吧

园小园：回复maize老师 可以放减免税款吗

maize老师：回复园小园不能，小规模增值税没有三级科目啊

园小园：回复maize老师 增值税减免账务处理是在季度末的时候做还是在发生业务是做的？

maize老师：回复园小园小规模没有用减免税额的时候

园小园：回复maize老师 那小规模企业一个月不满3万一个季度不满9万的销售收入的税金是怎么处理的

maize老师：回复园小园小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 2019-01-11 18:04:23

园小园：回复maize老师 好的，谢谢

园小园：回复maize老师 营业外收入的二级科目可以是税费减免吗

maize老师：回复园小园满意请给五星好评，谢谢。

无线：回复江老师 是这样吗，借管理费用—开办费（红字），借银行存款

江老师：回复无线是这样的做分录处理。

思顿乔老师：回复朴实的月亮您好，这个没什么责任的。请问还有什么可以帮您的

月白_朵朵：回复李爱文老师 全部计入二级科目，开办费？

李爱文老师：回复月白_朵朵是的，就是这属于筹建期的科目，都记入这个科目，你可以设三级科目（如果费用多的话）

月白_朵朵：回复李爱文老师 三级科目设置什么

李爱文老师：回复月白_朵朵可以根据费用的性质再设三级科目，当然这样核算麻烦，可以全部放在这个管理费用——开办费就行了

月白_朵朵：回复李爱文老师 什么时候算正式营业

李爱文老师：回复月白_朵朵取得第一笔收入为正式营业

Anmian.：回复会计学堂陈老师 那垫付的办公用品的费用，财务的账本费，花卉这些也是进开办费吗？贷方就是现金吗，公司开户之后，直接转账总金额给老板，摘要写支付XXX垫付筹备资金就行吗

云：回复bamboo老师 老师，股东拿这笔钱购买了办公用品，难道这笔钱不应该是实收资本吗

bamboo老师：回复云买了办公用品到公司的话 可以入账 公司章程有没有规定股东什么时候入资

云：回复bamboo老师 2029年

bamboo老师：回复云那现在股东的款项做借款可以的 借：管理费用——办公费 贷：其他应付款——股东

云：回复bamboo老师 老师，他是以现金方式借来的，是不是借现金？

bamboo老师：回复云如果现金是交给公司财务 借：库存现金 贷：其他应付款——股东

云：回复bamboo老师 哦，老师明白了，谢谢啊

bamboo老师：回复云不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

云：回复bamboo老师 老师，摘要可以写成收到股东借款吗

bamboo老师：回复云分录摘要可以这么写